财务管理细则及流程图

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1、财务管理细则及流程图现根据公司业务发展制定出有关费用开支及费用报销制度，具体事宜如下：第一、费用报销流程及细则（1）公司费用开支须贯彻勤俭节约的原则，严格控制费用开支，认真执行国家的有关费用开支规定、政策和制度。（2)公司费用开支，采用统一审批和分级负责相结合的方式，既要保证正常业务需要，又要进行有效控制。（3）费用报销流程：部门主管对经手人的原始票据内容审核并签字财务部对原始票据进行审核票据填写是否规范、数字是否正确财务总监审核签字纪检审核签字总经理审核签字出纳办理转账会计填制现金付款凭证财务总监复核签字出纳付款(4)借款流程经办人(或报

2、销人)填写并付原始票据报销单借款人填写借款单部门主管审核签字财务总监审核签字总经理审核签字出纳审核付款(5)报销各类费用单据时，统一填写“五笔会签”费用审批单，按照从右到左顺序审批。样表（财务部负责）：延安市新区投资开发建设有限公司“五笔会签”报销单据年月日附单据张开支项目报销金额单据张数备注总经理签字　　　　合计　　　报销金额合计（大写）：纪检：财务：部门：经办人：备注：①各报销人员报销的单据必须是合法的、真实的、完整的单据，不能虚报费用，部门负责人对该业务的真实性应承担一定的责任，财务部对报销的金额核算负责。②手写或机打发票上需有完整的

3、单位名称、金额大小写且大小写金额必须相等、项目名称、单价、数量等，内容必须完整、书写正确，不得有涂改现象。③定额发票（手撕发票）须加盖发票专用章。④打印复印、办公用品、低值易耗品、劳保用品、图书等各种实物，其经办人除提交发票外，还需同时提交POS机打印（或者手写）出来的购物明细清单，没有明细清单的，票上要注明物品明细（名称、数量、单价、日期等），否则不予报销。明细单的合计金额和发票金额相一致，并且明细单上也要单位盖章。⑤餐饮票根据真实发生的业务进行填写，按次进行报销。属于招待客人的填写招待费，属于职工自己的误餐费填写餐饮费。⑥招待费应在备注

4、中列明对方单位。⑦原始发票、小票面值200元以上（含200元）的发票上经办人需在发票上签字。⑧报销会议费的同时应提供会议纪要。(6)外出差旅报销须填写“差旅费报销单”，按照从右向左审批。表样（财务部负责）：延安市新区投资开发建设有限公司差旅费报销单报销部门：年月日单位:元姓名职务出差事由出发地到达地交通费住宿费伙食补助其他月日地点月日地点发票金额发票金额人数天数金额市内交通杂费合计总计金额（大写）（大写）总经理：纪检：财务：部门：报销人：备注：①差旅费报销单中，出差地为多个时按日期以及出差地分行填写；②出差带车的加油费、过路费、停车费等列入

5、交通费中;③报销差旅费时报销票据中有餐费的则不予报销伙食补助，报销伙食补助时须列出人员名单；④出差人员出差，伙食补助标准：省外50元/人/天，省内市外30元/人/天，县区20元/人/天。其中，带车按过路费小票日期计算天数，不带车按车票日期计算天数。(7)预付各类款项时，由经办人填写“银行预付转汇付款单”按照从右向左顺序审批。样表（财务部负责）：延安市新区投资开发有限公司费用转（汇）款通知单年月日收款单位转、汇、预付（款）汇入账号　合同金额　汇入开户银行　已付金额　本次付款金额大写：（￥：）总经理：纪检：财务:部门：经办人：备注：①预付款时应

6、填写费用转（汇）款通知书，并附有合同及收据。网银转付款时需提供：收款方开户行别、收款方开户行所在地区、收款方账号、收款方户名、联系人、联系电话。(8)需要办理借款业务，填写借款单。样表（财务部负责）：延安市新区投资开发建设有限公司借据借款部门　借款事由　借款时间　还款（报账）时间　借款金额（大写）：总经理签字（小写）：　　　借款人签字部门负责人签字　财务负责人签字　备注：①借款金额超过10000元时，须提前一个工作日通知财务部。②办理借款业务的，借款人应完整的填写借款单，当还款时间或者冲账时间到期时不能进行办理的应写申请延续，逾期不办理的将

7、按公司制度处理。每次借支前必须结清上次借支款，否则不予发生新的借款，也不得以他人名义借支。③经办人在办理冲账业务时，应一同将剩余的现金交回财务部。(9)各部门购入符合固定资产标准的设备，由财务部填制固定资产入账通知单，由以下人员签字后方可生效。样表（财务部负责）：固定资产列帐通知单年月日序号部门名称固定资产名称类别型号（规格）计量单位数量单价金额以上固定资产（附清单）已入账，请登记相关的卡片账经办：验收：财务：备注：①固定资产：指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产

8、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产。(10)固定资产购买部门根据财务部编制的“固定资产列帐通知单”，准确无误的登记“固定资产