年审审计所需资料清单（年审）

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1、审计所需资料清单承蒙委托,我所承办贵公司2014-12-31审计业务。根据工作需要,烦请将以下资料于审计开始日之前给予准备为盼！一、基本资料（9月30EI如已提供可略过）1、企业营业执照、最新章程及协议、国有资产产权登记证复印件。2、企业成立以来的所有权变动资料，包括验资报告、评估报告、集团批复、董事会或经理办公会决议等。3、近3年审计报告及财务决算专项说明、管理建议书等资料，对于非标意见审计报告，还需准备企业关于非标意见的说明、整改措施等资料。4、企业经营历史沿革以及目前的经营特点；分支机构设立、注销情况书面说明。5、企业最新税务登记证、组织机

2、构代码证复卬件。6、主要资产的所有权证明原件及复印件（包括但不限于房产证、车辆行驶证，无形资产证明书（鉴定书）、土地证等）。7、近3年涉及的收购、出售、兼并重组、无偿划转等与企业重组事项相关的文件资料；合并分立、资产置换转让等文件资料。8、管理当局声明书、资不抵债公司的持续经营书面声明。（审计后续提供模板）9、审计期间企业对外承诺事项的文件资料，如投资合同、信贷担保书等。10、未决涉诉讼事项的诉讼资料。11、企业的重要内部管理制度、办法，包括会计核算、劳动管理、工资、福利及财产物资管理制度等；二、会计资料1、2013年及2014年12月末截止FI

3、财务报表；2、2013年及2014年12月审计截止日最末级科目余额表、总账、各科冃明细账、会计凭证、2013年及审计截止日所有往来账的账龄分析表;3、2013年12月31日、2014年12刀31日银行对帐单、余额调节表、未达账款的性质、期间银行账户销户证明；股票投资账户交易清单、对账单；4、2014年度期间应收、应付票据备查簿及票据存根联；期间双方对账资料；5、下述有关存货的资料：（1）2014年年末陈旧存货明细表及闲置的时间；（2）主要存货的价格表；（3）2014年末期间大额采购、销售合同（含集团内）；（4）2014年年末存货盘点资料；（5）2

4、014年末发出商品明细表。（6）2014年年末存货暂估明细。6、下述有关固定资产、投资性房地产的资料：（1）2014年末固定资产、投资性房地产盘点表；（2）2014年固定资产、投资性房地产变动的相应支持文件；（3）2014年新增融资租赁固定资产相关协议；（4）2014年固定资产、投资性房地产卡片账（电子版）。7、审计期间新增在建工程的预算、概算、可行性研究报告、批复、大额合同等文件，本期完工在建工程的决算报告、验收报告等文件、第三方（如施工单位）完工进度报告；（如14年后三个月无变动可不提供）8、无形资产发生的依据，如合同协议、相关权属证明、发票

5、等；9、账面其他长期资产发生的依据，如合同协议、发票等；10、长期投资有关的协议、合同、章程等；除对子公司、合营公司、联营公司外的其他公司投资或债券投资的协议、合同、章程及其他资料；11、下述有关借款的资料：（1）2014年全部借款合同及相应的担保抵押合同复印件；（2）2014年在建工程借款利息资本化金额及计算过程；（3）即时银行贷款卡打印信息。12、2014年全年全部企业间资金拆借合同（包括借入及借出）及收取或支付的利息金额；13、2014年12月期间企业仍履行的对外担保合同；14、下述有关税金的资料：（1）税务局批复及减免退税的优惠政策、税务

6、检查报告；（2）2013年税审报告。（3）2014年12月纳税中报表15、下述有关主营业务收入的资料：（1）2014年期间项目合同台帐、主要项目的大额合同（含集团内）；（2）主要项目服务价格表，公司价格政策。16、2014年全年重要的经济合同（含投资、租赁、贷款、保证、担保、保险、许可权、长期投资、长期购销、专有技术等）复印件；（重点提供9-12月）17、被投资单位本年分红文件；公司董事会或管委会重要会议纪要、利润分配方案等重要文件；18、期间与政府补助相关的全部文件；19、关联交易、关联往來、关联现金流双方要核对一致，并进行统计;20、历年事务

7、所审计调整企业没有在账面上进行调整的分录统计；21、注销子、分公司的资料，提供注销分公司1月1日至注销期间的报表（累计表即可）；22、员工花名册及各项员工福利政策文件，如养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、住房补贴等以及给予职工的其他福利政策文件23、审计基准日不良资产明细表24、审计基准LI表外资产明细表及相关情况说明备注：其他资料我们将视需耍在审计工作进行时与贵单位沟通取得，谢谢合作！如有疑问请联系：顺颂商祺!合伙）会计师事务所（特殊普通201年月日