差旅费报销制度pdf_财务管理_经管营销_专业资料

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1、名称差旅费报销制度编号版本A页数5页修改状态编制人员黄孝会编制H期2015-5-16审批人员：审批日期：差旅费报销制度一、差旅费用报销总则：为加强出差费用的管理，并提侶勤俭节约的精神，使员工出差管理工作有所依循，特制定本规定。二、适用范围：凡营销中心员工因公出差者，依从木办法的规定。三、出差类别：1、当日出差：出差当日可以往返者；2、远途岀差：出差在外必须住者四、出差规定：1.当tl出差必须以卩面或口头形式向部门主管请示并征得同意，否则费用不予报销；2.远途出差应依据当刀工作计划进行安排，必须冇明确的工作冃的及详细的工作计划，填写“差旅费用申请表”，并附“差旅计划

2、表”。由部门经理批复后交由总经理进行审核，备案后方可同意出差。如部门经理不在公司，则山总经理代批，但需向部门经理进行电话确认；芜旅费的预计使用情况根据旁旅目的地的而定；3.出差期间需按出差计划进行工作安排，并做好每天的出差记录；4.出差回来后三天内递交出差总结并进行费用报销；4•出差期间发生的交际应酬费用应列入市场投入费用范围，根据有关规定，按审批权限和程序批准后报销，报销时必须列于费用的使用明细表；5.趁出差之便I川家探亲办事的，需提前向公司说明，其绕道发生的交通费由个人承担，在家期间不享受包干补助；6.岀差途屮除因病或遇意外灾害，或因工作实际需要电话联系，请示

3、批准延时外，不得因私事或借故延长出羌时间，否则除不予报销旅羌费外，并依情节轻重论处；五、差旅费使用信用及借款标准：1.各岗位人员的借款限额为个人出差费用包干标准*6X;1.个人借支额度要与最高借款额度相适应，借款起付金额（500元）以下的实行先垫后报，如借款金额超过个人借支额度，需由部门经理审批并说明；2.出差人凭核准的“差旅费用中请表”向财务部办理借支，如有大额借支则需提前三天进行中请;3.在规定吋间内第一笔借支和财务结算完后方可进行第二笔借支：注：如在借款期间出现损失，则于本人薪资和奖金中扣除，剩余部分则由公司与部门经理各承担50%o六.差旅费报销要求1•出差

4、费用的报销必须经过审核，审批手续，并附带“差旅费用中请表”“出差计划表”“差旅丄作总结”方可报销，表单的填写要准确规范。2.审批人员依照“羌旅费用申请表”、“差旅计划表”进行出差工作的审核，如有超出差旅预计费用的，必须提前向部门经理请示，超出部分由个人承担，如实际工作需延长出差时间的，要在養旅报告屮进行说明。3•出具冇效的报销凭证原件，缺一不予报销，所冇报销凭证的原始票据盂符合财务制度的要求。4.报销单应有出差人、部门负责人、会计签字（如儿人共填一张报销单的，出差人员均应在“出差人”处签字）方可报销；如报销金额属总经理审批权限范围的，应山总经理审签后方可报销。5.

5、票据的粘贴按吋间顺序粘贴整齐，便于审核。七.“差旅费用报销明细表”填写方法：1.报销申请人首先将所有发票、收据分类整理。收据应按时间顺序并分类粘贴在差旅费用报销明细表的后血，如票据较多时，应另附报销粘贴单；发票则用冋形针夹好附在报悄单后而，供会计处理；票据内容要与报销单上的行程内容一致；2.除定额发票外，都应在发票上注明公司名称及开票FI期，具体见费用报销规定；八.差旅费用报销时限：报销时间：每周三、五下午13：30~17：00为报销时间1.实行现金周报制度：即每次借支的各项现金费用，应于回公司后一周内进行核销；2.如未在规定时间内核销，则扣罚申请费用的5%,次刀

6、10L1前未办理借款核销，应于当刀工资中先予扣凹，等报销时再行核付；3.员工先行垫付的费用应在当刀内进行报销，一般不允许跨刀报销；六.报销审核程序：1・员工填单-一部门经理（主管）确认一财务会计审计-一总经理助理审计一副总审批一总经理审批一出纳报销（冲抵借款）十、报销标准：1.公司各部门经理可乘坐火车软席、轮船二等舱、飞机普通舱，其他人员可乘坐火车唤席、轮船三等舱，长途汽车凭据报销；2.长途汽车票是指：省会城市、地级城市、县级城市间终点直达；广州市内、佛山市内各区级终点直达；3.严格控制人员乘处飞机，需乘处飞机的应事先经总经理同意批准。4.乘火车从晚八点至次口凌晨

7、七点Z间，在火车上过夜六小时以上或连续乘坐超过十二小时，可购买同席卧铺票。5.12：00以前启程外地出差（以长途乘坐工具发车时刻为准）餐补可按2餐计，反Z按1餐ih18：00以后启程外地出差不享当日餐补；返回本地亦同。6.住宿费用在出差地住宿在标准范围内凭发票或收据实报实销，车上过夜不亨宿补。职务住宿控制标准餐补市内交通限额直辖市、计划单列市省会城市及洛海城市地、（市）县出差地出差地总经理、副总经理、22018013035/餐公交费实报实销总助、经理主管18016012030/餐公交费实报实销其他人员13011010020/餐公交费实报实销（1）总辑市、计划单列市

8、指北京、上