审计复核资料移交清单

《审计复核资料移交清单》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、审计复核资料移交清单被审计单位:序号移交资料名称数量1审前调查表2审计实施方案3审计通知书4内控制度测试表5审计工作底稿6审计报告7被审单位对审计报告的意见8被审领导个人对审计报告的意见9审计组研究审计报告的会议记录10审计组核实、采纳反馈意见情况11审计人员执行廉政情况反馈表12审计业务会议纪要13审计意见书（草拟稿）14审计决定书（草拟稿）15审计定性、处理、处罚适用的法律、法规、规资料移交人资料接交人资料归还人接受归还人***审计局审计项目评分标准序号评分事项分数审计方案编制执行情况：8分1、审计方案编制前进行了审前调查；2分2>编制了审计方案和审计调整方案；2分3

2、、方案内容具体，操作性强、符合准则；2分4、审计方案履行了审批程序；2分二、审计通知书下发情况：3分lx审计项目列入计划和其他依据;1分2、审计通知书的内容、格式符合规范；1分3、执行了文书送达程序并按规定时间送达；1分三、审计实施情况：6分1、执行了审计承诺制；2分2、进行了必要的内控制度测评；2分3、按审计方案实施审计；2分四、审计工作底稿编制情况：18分1、审计工作底稿要素签写齐全；8分2、工作底稿反映了采用的审计方法和过程；2分3、时间、地点、当事人、数据计量、计算方法准确；2分4、审计结论定性准确；2分5、问题定性法律法规依据正确；2分6、所属审计证明材料完整；

3、2分五、审计取证情况：15分1>客观性；2分2、相关性；2分3、充分性；2分4、合法性；2分5、审计证据有有关单位、人员签字盖章；7分六、审计报告：20分1、内容完整；3分2、事实清楚；2分3、定性.定量准确，引用法规准确；3分4、处理、处罚准确全面，引用法律正确；3分5、评价内容完整，依据充分；3分6、建议准确适当，切实可行；0・5分7、审计组集体讨论审计报告的会议记录；2分8、按规定征求被审单位意见；0.5分9、在规定时限内提交审计报告；0・5分10、审计组所在科室领导履行了复核程序；0・5分11、审计组核实和采纳被审单位对审计报告反馈意见的情况说明；2分七、审计意见

4、书：7分1、事实清楚；1分2、内容完整；1分3、定性.定量准确，引用法规正确；1分4、评价内容完整，依据充分；1分5、建议准确适当，切实可行；1分6、执行了文书送达程序；1分7、落实了审计业务会议或局长审定意见；1分八、审计决定书12分1、事实清楚；1分2、内容完整；1分3、处理、处罚全面适当，引用法规正确；1分4、审计处罚与审计业务会议或局长审定意见一致1分5、审计决定在规定时间予以落实；6分6、处罚程序合法1分7、执行了文书送达程序；1分九、审计建议、移送处理程序合法、意见得当3分十、复议事项程序合法、事实清楚、依据充分3分十一、档案资料内容完整、归档及时2分十二审计

5、业务公文语句通顺，用词准确3分