资金核实申报材料

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1、资金核实申报材料湖北省行政事业单位资金核实申报材料应当包括资金核实申报报告。《资金核实申报表》和《资产盘盈、财产损失原因明细表》。一、资金核实申报报告的主要内容（一）简要说明单位清产核资各项工作的组织情况。（二）资产清查所清理出的各项资产盘盈，应按资产的类别说明申报理由，其中数额较大的应逐项附注说明理由。（三）资产清查所清理出的各项资产损失及资金挂账数额，本次申报的各项资产损失总额，并分别按损失原因归类说明申报理由，其中数额较大的要逐项附注说明损失发生时间和原因。（四）对清查出的少报收入、支出和小金库情况应分别加以说明。二、资金核实申报表（一）《资产核实申报表》（格式见附件2）。（二）《资

2、产盘盈、财产损失原因明细表》（格式见附件3）。三、《资金核实申报表》编制说明本表在编制中按照清查过程中的资产、负债和收入支出情况，分资产负债和收入支出两张表填列，每张表按行政、事业、企业管理、社会团体部分分别填列。（一）《资金核实申报表（资产负债）》编制说明1、账面数：按清产核资时点的单位资产负债表对应数据填列；2、增加额：指单位在资产清查中发现的各项资产盘盈；3、减少额：指单位在资产清查中发现的尚待批准处理的资产盘亏、毁损报废等各项待处理财产损失，按绝对值填列；4、自行处理：指单位根据清产核资的有关规定，在规定的限额内，已自行入账处理的资产损失数额，核减时以负数填列；5、申报处理：指行政

3、事业单位申报、待批复后入账处理的资产损失数额，核减时以负数填列；6、申报核实数：指按规定上报财政部门核实审批的数额。7、表内关系式：账面数+清查数二申扌艮核实数；清查数二处理数；2行=3行+6行+7行；9行=2行+8行；17行=10行+11行+16行；9行二17行；19行=20行+23行+24行+25行+26行；28行=19行+27行；40行=29行+30行+39行；28行二40行。（二）《资产核实申报表（收入支出）》编制说明1、账面数：按2（X）5年度收入支出表的对应数据填列；2、增加额：指单位在资产清查中发现的各项账外收入、支出数额；3、减少额：指单位在资产清查中发现的实际未发生的虚假

4、收入。支出数额，按绝对值填列；4、申报核实数：指按规定上报财政部门核实认定的数额。5、表内关系式：账面数+清查数二申报核实数；四、《资产盘盈、财产损失原因明细表》编制说明（一）表内各项目说明1、资产盘盈：反映单位在清查盘点中查明的资产实际价值大于其账面值的部分。包括流动资产盘盈、固定资产盘盈和未入账的对外投资。2、流动资产盘盈按存货、其他流动资产分别列示盘盈情况。3、固定资产盘盈按照房屋建筑物、汽车、计算机等办公用品和其他固定资产盘盈分别列示。4、财产损失：反映单位在清产核资过程中清查出来的全部财产损失，包括流动资产损失、固定资产损失。5、各项财产损失按损失原因分别列示。6、资金挂账：反映

5、单位在清产核资过程中清查出来的应当确认为损失予以核销而挂账未核销的资金数额，按形成原因分别列示。7、基本建设项目超支挂账：反映单位单位在清产核资过程中清查出来的基本建设项目实际支出大于基本建设概算的资金数额。（二）本表栏次项目填报说明1、清查数：反映单位清产核资中清查出来的资产盘盈、财产2、自行入账数：反映单位已按照财务会计制度和清产核资政策自行入账的资产盘盈、财产损失数额。3、待批复入账数：反映单位按照清产核资政策，应当在资金核实批复后入账的资产盘盈、财产损失数额。4、清查数二自行入账数+待批复入账数。