商贸公司财务管理 制度

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1、邹城鼎汉商贸公司财务管理制度(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。(二)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。(三)厉行节约，合理使用资金。(四)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。(五)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。(六)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。(七)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向董事长提出合理化建议，当好公司参谋。(八)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报

2、表和其他会计资料。出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。因特殊情况确需坐支的，应事先报经董事长批准。(三)应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经执行董事签字后，方可生效。(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。(六)配合会计做好各种帐务处理。(七)完成公司交于的其他工作。支票管理：（一）由公司出纳或执行董事指定专人保管。支票使用时须有"支票领用单"，经执行董事批准签字，然后将支票按批准金额

3、封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查.（二）支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、执行董事审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。现金管理：（一）公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须执行董事签字。执行董事外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。（二）财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由执行董事批准后提取。（三）财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或

4、从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（四）日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。（五）对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办。报销制度及流程：（一）出差借款1.借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、2.审批流程：财务主管审核签字→会计复核→经理审批。3.财务付款：借款凭审批后的借款单到财务办理领款手续。4.还借款：出差人员应在返回5个工作日内按实际办理报销还款手续。5.借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。（二）日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待

5、费、培训费等。1.报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。3.报销流程：报销人先填写费用报销单(附原始票据)→会计复核→经理审批→出纳支付现金→审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。会计的档案管理：1、本公司的会计档案包括：会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，财务管理制度以及与经营管理有关的其它重要文件，如合同、章程等各种会

6、计资料。2、会计档案的保存。财务部应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料，整理装订后按顺序立卷登记。　会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类。　会计档案应当有执行董事指定专人保管。出纳人员不得兼管会计档案。　会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁意见，经财务负责人审查，执行董事批准，并报上级有关部门批准后执行。由会计档案管理人员编制会计档案销毁清册，销毁时应有公司有关人员共同参加，并在销毁单上签名或盖章。　3、会计档案的借用。　　财务人员因工作需要查阅会计档案时，必须按规定顺序及时归还原处，若要查阅入库档案，必须办理有关借用手续。　　公司内

7、各单位若因公需要查阅会计档案时，必须经本单位领导批准证明，经财务经理同意，方能由档案管理人员接待查阅。　　外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持有单位介绍信，经执行董事同意后，方能由档案管理人员接待查阅，并由档案管理人员详细登记查阅会计档人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。　　会计档案一般不得带出室外，如有特殊情况，需带出室外复印时，必须经执行董事批准，并限期归还。　　4、由于会计人员的变动或会计机构的改变等，会计档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。　　5、会计档案保管