商业银行论文承兑汇票论文风险防范论文（论文）

《商业银行论文承兑汇票论文风险防范论文（论文）》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、商业银行论文承兑汇票论文风险防范论文商业银行论文承兑汇票论文风险防范论文银行承兑汇票业务风险点及防范措施摘要：银行承兑汇票以其贴现率低、灵活性高、承兑性强以及较为便捷等优势而广受银企的认可。随其发展的业务，以逐步显现并且形式呈现多样化的风险。通过对银行承兑汇票风险的成因及表现的分析，提出有效规避银行承兑汇票各环节风险建议。关键词：商业银行；承兑汇票；风险防范作为一种支付结算工具的银行承兑汇票，由于具有较为便捷、贴现率低、灵活性高、承兑性强等优势而得到各家银行的青睐，并深受广大企业的欢迎。然而，随着银行承兑汇票使用范围的应用程度和日益扩大的普遍提高，也和继

2、显露出来诸多的问题。一些商业银行为了壮大银行的资金实力、增加对企业的存款争相开办票据业务，将承兑的条件放宽，大量寻找异地贴现票源，对票据真实贸易背景审查的放松。因此，银行承兑汇票的风险如何有效的防范，将票据业务管理加强，维持金融机构的止常经济秩序，维护银行的资金安全和信誉，已是我国商业银行亟待解决的问题。一、银行承兑汇票业务存在的主要风险1.在商品交易的真实性核查上存在风险必须建立在真实的交易背景基础上才能进行银行承兑汇票的签发。要是没有真实的商品交易作基础，银行资金实际上就是被企业套取To有些出于各种目的的企业，对于银行承兑汇票常常会以虚假商品交易的方

3、式进行获取，然后由持票人到银行办理贴现，最后贴现资金又回到了出票企业，使银行承兑汇票业务带来风险；而且出票人签发银行承兑汇票，向开户银行提出承兑申请时，如果开户银行对出票人的资信情况、商品交易合同、偿债能力把关不严，导致了银行承兑汇票业务为这种不真实的商品交易进行了办理；那么在银行承兑汇票到期后，出现坏账的情况及大，而使银行承兑汇票转为逾期贷款，形成不良资产。1.存在信用风险有些在欠其他单位货款的企业，现金支付的能力虽然比较充足，但却用银行承兑汇票结算，以节约财务费用，缓解自身资金压力。由于企业利用银行承兑汇票套取银行资金的现象不段增多，银行一时难辨真假

4、，形成潜在风险。同时由于执行不…致的各银行之间结算的标准，导致发生银行违背承诺。这种现象集中反映在两个方面：一是无理拒付，一些银行对外地银行签发的银行承兑汇票以难以辨认真假、不规范为借口，对承兑业务拒绝办理；二是随意压票，个别银行对跨系统或异地的银行承兑汇票的解付托而不付。也在逐步增大银行承兑汇票持有者到期能否回收款项的风险。2.存在法律诉讼风险因可以实行背书转让的银行承兑汇票，作为一种以银行信用支持的商业汇票的银行承兑汇票，其牛命力在于转让和流动。但票据在流通转让过程中，因持票人对票据理解上的歧义，或是对票据知识认识不足，使票据流通受阻。如出现票据背书

5、不连续，难以确认持票人的签章位置不准确、未使用规定的背书印章、汇票权利等现象，因受人为的因素导致流通性的影响而大打折扣。1.存在假票风险近年来，部分犯罪分子利用内外勾结的行为，形成一种意义上的“假票”假行为、真票据的现象，就会造成重大损失。另外，还有部分犯罪分子利用科技手进行以假乱真段克隆票据，查询和审核票据在兑付环节上如果稍有不慎，就会使犯罪分子得手，也会造成难以弥补的损失。二、银行承兑汇票业务的风险防范措施1.要做好票据出票前的调查工作及交易背景真实性的审核由于近年来发展迅速的票据业务，以及带来诸多利益的票据，时常提供虚假报表的企业，因足够有效担保无

6、法提供，就采取联保、互保的形式，将支付能力降低了，期承兑汇票就无法及时兑付，造成银行垫付资金的现象，将企业的经营风险、信用风险转嫁给了银行。这就要求在签发前信贷调查人员应深入查看企业报表及账簿，实现企业的行业状况、经营状况、信用状况及发展前景的真实了解，并重点进行基期分析中请企业的现金流量，同时进行预期分析承兑到期时的现金流量，耍对相关责任人明确审查、调查。同时对商品交易合同的真实性进行认真审查，检查其经济业主内容是否符合银行承兑汇票规定。2.利用高科技和实地查询的手段，提高鉴别银行承兑汇票真假的能力科学技术的大力发展，对银行承兑汇票的真伪采用特定仪器鉴

7、别，将肉眼判断的差错率降低。重点把握汇票规格、暗记、颜色和用纸四个方面的内容，将犯罪风险最大限度的降低。其中，对于贴现业务，尤其是银行承兑汇票贴现业务金额较大的，除了通过进行系统查询外，应尽量进行实地查询该票据业务的真伪，以避免损失、排除风险。3•加强岗位制约，降低内部风险即银行内部不相容岗位相对独立，将协同作案的可能性减少。包括银行承兑汇票业务的保管印章、凭证人员及审批、审查、调查人员要互相分离，形成内部制约，办理业务要严格按照操作流程，为风险得到控制应从制度上保证，防患于未然。对各个环节的风险防范承兑前、承兑中、承兑后等实行强化，同时加强法律知识、岗

8、位风险培训，提高从业人员风险防范意识、分析能力和业务素质，杜绝市于内部岗位设置不