金融危机时代中小企业财务危机防范

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1、金融危机时代中小企业财务危机防范金融危机时代中小企业财务危机防范摘要：金融危机的影响对广大中小企业而言无疑是一次巨大的伤害，中小企业虽然数量众多，总量庞大，但个体实力普遍薄弱,财务管理能力和风险应对能力相对较差，在金融危机的影响下，我国众多中小企业纷纷出现财务危机，破产倒闭现象时有发生。中小企业在我国经济发展中占据着重要地位，无论是在促进地方经济发展还是拉动就业方面都发挥了巨大作用。探究金融危机下中小企业财务危机的风险防范管理，促进中小企业健康可持续发展意义重大。关键词：金融危机；屮小企业；财务危机；风险防范；中图分类号：F275文献标识码:A文章编号：1674-3520（20

2、14）-08-00-01一、中小企业财务管理的特点（一）整体财务实力偏弱，应对风险能力不足。我国中小企业的发展存在着数量众多、总量庞大但平均实力不足的问题，受到资金和技术的限制，众多的中小企业在发展的道路上其至很难做大做强，尤其在面对经济放缓其至金融危机等不利条件时，其生存状况更是堪忧。广大中小企业在发展中都会面临资金不足的问题，向银行贷款或者私人借贷是其融资的主耍形式，然而一旦出现经济波动，产品不能快速变现，便有可能出现财务危机，进而导致企业破产倒闭，总体来说我国中小企业普遍存在着抵御风险的能力非常不足的困境。（二）风险危机意思不足，财务管理能力有限。由于我国的市场经济是在改

3、革开放之后才逐步的建立起来,各个总制度尚不完善，老百姓的投资风险意识也远远不足，尤其在长期的经济增长环境中，企业很难碰上大风大浪。长期优越的发展环境也使得广大中小企业一心放在了企业经营方面，而对风险应对尤其是财务风险管理则漠不关心，导致财务风险机制和现代管理手段长期被忽视而得不到建立和应用。在这种情况下，由于意识上对风险不够重视，在实际行动上自然也就缺乏对风险应对的未雨绸缪，一旦出现经济危机或者金融危机等情况，在社会经济环境转坏的情况下，势必难以有效应对。（三）金融信誉相对不高，财务融资能力较差。资金是企业生存的血脉，缺少了流动资金，企业也就只有破产死掉,因此资金流动一宜是一件

4、时刻牵动企业神经的大事。同样，资金流问题更是广大屮小企业所畏惧并困扰其发展的重要因素，因为不同于国内的大企业拥有雄厚的资本和信誉，资金量紧张吋融资能力非常强,甚至背后往往有其他企业的帮扶。而中小企业信誉不佳，资本有限,在融资的时候面临着诸多的困难，所以他们相对于大企业而言更惧怕资金链断裂的问题，哪怕只是很多的吋间都有可能给他们造成难以挽回的重创。二、金融危机对中小企业财务的影响（一）订单违约风险偏高,造成库存上升。在国际经济一体化高度发展的今天,金融危机已经不再是一国的事情，早已超越国界影响到全球的发展,美国房地产次贷危机和希腊债务危机无不跟我国国内经济产&冲击,尤其是从事外贸

5、行业的中小加工贸易厂商。与金融危机密切相连的往往是违约率的高企，对于部分服务类企业來说合作方的违约所带來的成木尚且不是很高，而对于大多数加工贸易企业对方的违约往往对企业发展来说是致命的。2008年以来，我国因国外厂商违约，订单减少而破产的企业不胜枚举，这都是由于库存上升致使企业根本无法在微薄的利润下生存。（二）订单数量减少，盈利能力急剧下降。在经济持续向好的吋期，人均收入持续上升，社会消费能力欣欣向荣,无论是生产企业还是销售企业都能赚到不错的利润。然而在经济下滑的年代里，居民收入的下降首先带来的直接影响就是社会整体的消费能力，而消费不足的影响就是牛产厂商库存的增加，企业库存成本

6、增加利润下降。由于我国中小企业大多并不拥有高科技专利，产品的可替代性很高，利润率乂非常薄弱，这种多方面受制于人的弊端导致了企业在面对金融危机时往往只能是坐以待毙。（三）银行贷款收紧，资金链流转紧张。当然，在金融危机中给中小企业最大打击的既不是客户的违约也不是订单的下降，其实最严重的打击来口国内银行，在金融危机的影响下，由于企业偿债能力出现普遍性的下滑，这吋候要想从银行贷到钱可谓是比登天还难，尤其是这些缺乏足够信誉的中小企业，既缺乏足够的信用记录又缺乏有效的贷款抵押物，加上往往贷款额度不高，并不被银行青睐。在从银行贷不到款的情况下,有的企业铤而走险选择私人融资或者通过地下钱庄进行

7、借贷，其结果往往是得不偿失最后只能走上破产倒闭之路。三、中小企业应对财务危机的防范机制（一）业务经营量力而行，避免过高的债务杠杆。对企业来说，一定的债务杠杆可以在有限的资本上尽可能的扩大企业规模，充分发挥资本效率，然而过高的债务杠杆却会成为企业的一种负担甚至危险。不论是国内经验还是国外经验，许多大企业最后倒闭的原因并不是经营不善也不是盈利能力不强，而恰恰是由于经营者求利Z心太过迫切，不惜盲目扩大企业债务杠杆，在高负载率的重压之下，最终也许只是很小的事情都有可能引起企业的破产倒闭。所以要有效的