酒店管理-财务管理方案

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1、酒店管理-财务管理方案上海腾源管理发展有限公司财务会计管理工作方案一、财务部门的纽织结构奥立夫饭店管理公司奥立夫苏州春中宾馆财务部收入稍核成本核算综合会计核算餐饮综合应收成本材料人工应付综合总帐预算现金银行收入收入客帐费用物资支出帐款科hl报表财税收支存款稽核稽核管理核算核算核算核算核算财务统计管理收支分析管理二、岗位设置、人员编制、分工及职责范围岗位定编分工几职责范围财务经理1名*预决算编制*财务分析与会计报告编制**会计凭证与业务报表的审核*付款与报销的审批会签**利润结转及其凭证编制*处理与业主有关的财务事项*

2、向管理公司报告财务情况*处理财政、税务、物价、统计相关事务*组织实施1名*现金收款、报销业务*业务备用金、库存现金的管理*银行存款收支业务*银行票据、印鉴的管理*收付款业务会计凭证的编制*现今银行存款LI记帐的登记*货币资金口报的编制*财务经理布置的其他丁作收入会计1名*客房、餐饮、综合经营业务收入的稽核*应收客帐（寓客、外客、旅行社、销售中介、信用卡、预收款的核算管理*营业收入、应收款、营业税金等营业收入相关业务的会计凭证编制*应收帐的催收*收益口报及其他收入业务报表的编制叫肖售佣金的统计、核算*发票收发、销号及其

3、登记管理*税金计缴*电脑管理*收银业务管理、培训、检查*财务经理布置的英他工作成本会计1名*营业成本、营业费用、管理费用、财务费用、营业税金等成本费川支出的核算、凭证编制、记帐*固定资产、低值易耗品及折IU摊销的核算、凭证编制、记帐*应付帐款的管理核算*应付工资、福利费的核算*成本的核算与控制、费用的核算与控制以及相关成本报表、费用报农的编制*采购仓库业务的管理与控制*财务经理布置的具他工作仓保员1名*材料物资的收、发、存管理*材料物资明细帐的登记*材料物资收、发、存报的编制*月末仓库盘点*月末客房、餐饮及其他材料物

4、资使用部门的监督盘点*成本会计交办的其他材料物资管理工作三、会计记帐凭证、会计帐册的设置1、会计记帐凭证：收入凭证、付款凭证、转帐凭证；2、会计帐册：总分类帐、现金tl记帐、银行存款tl记帐、应收帐款明细帐、应付帐款明细帐、固定资产及累计折旧明细帐、低值易耗品明细帐、材料明细帐、营业成本明细帐、营业费用明细帐、管理费用明细帐、财务费用明细帐、英他科忖明细帐四、财务会计决算与分析报告由管理公司委派的财务经理负责编报下列财务会计报告，并于每刀10口前上报管理公司:1、资产负债表：2、利润表：3、经营利润状况表：4、财务资

5、金状况变动表：5、经营收入明细表：6、经营支出明细表;7、部门经营利润表：8、利润分配明细表:9、财务情况说明书。五、财务预算表1、营收入预算表；2、经营支出预算表；3、部门经营利润预算表;4、财务资金变动预算表;5、财务资金收支预算农;6、利润分配预算表。六、报告书、报批书制度1、报批书（用于申报或反映资金项目情况）1）用款计划报批书；2）预算增减变动报批书。2、报告书1)2)3)4)5)6)7)销售工作报告书前厅工作报告书客房工作报告书餐饮工作报告书财会工作报告书（上期工作总结,（上期工作总结,（上期工作总结,（

6、上期工作总结,（上期工作总结,下期工作计划）下期工作计划）下期工作计划）下期工作计划）卜•期工作计划）行政与后勤匸作报告书（上期工作总结，下期工作计划）;重大、重要或特殊事务的报告请示。上海腾源管理发展有限公司费用管理制度一、宾馆的费用分类：1、经营性费川：主耍指由经营责任人直接控制使丿IJ的，作为考核经营业绩的经营费川支出，包括营业费用、管理费用和财务费用。（1）营业费用：指销售、前厅、客房、餐饮等营业部门岗位发生的与营业有关的直接费用。（2）管理费川：指经理室、人事行政、财务、采购供应、安保等部门岗位为纽织和管理

7、宾馆的管理活动而发生的各项经费支出。（3）财务费用：主耍指利息净支出、银行手续费、信用卡佣金等支出。2、非经营性费用：主要指经营责任人无法直接控制的固定费用支出和规费，包括固定资产折旧、筹建开办费和更新改造等费用的摊销、保险费用、宾馆租赁费等费用支出。二、宾馆的所有费用支出一律实行预算管理制度，每年按管理公司《预算管理办法》的有关规定，由宾馆编制制定年度费用支出预算，经管理公司审议批准后贯彻执行。宾馆财务部门对宾馆费用的实际统计、核算、分析、控制和考核，达到费用预算控制的冃标负冇责任。三、宾馆财务部门根据宾馆费川预算

8、制定的项目，设登费用明细科口，进行各项费川支出的会计核算。主要设置“营业费用”、“管理费用”、“财务费用”三项一级（总帐核算）科H,并按销售、前厅、客房、餐饮等四个营业部门和经理室、行政后勤、财务等三个管理部门设置七项二级（责任中心核算）明细科目，按费用类别设置工资福利费用、能源费用、维修保养费、销售费用、规费与固定费用、其他经营管理费用、财务