私募基金管理人年度非居民金融账户涉税信息报送执行情况报告（样本）

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1、提示：此报告填写完毕后，需提交至对应的监管部门与国税总局。国税总局的提交方式为，提交盖章版到邮箱crsreportingsupport@chinatax.gov.cn；监管部门的报送方式需与当地监管部门咨询。［批注［H1］：正式报告请删除此酊」XXXX资产管理公司2017年度非居民金融账户涉税信息报送执行情况报告（样本，仅供参考）尊敬的

2、监督管理部门/国家税务总局，为了履行《多边税收征管互助公约》、《金融账户涉税信息自动交换多边主管当局间协议》的义务，满足《非居民金融账户涉税信息批注［H2］:管理人公司名称批注［H3］:iE式报告请

3、删除批注［H4］:依据报送的对象进行更改尽职调查管理办法》（以下简称“管理办法”）和《非居民金融账户涉税信息报送规范》（以下简称“报送规范”）的要求，［xxxx资产管理公司作为私募基金管理人，依法开展了非居民金融账户涉税信息0一/（批注［H5］：管理人公司名称职调查工作。现将我司2017年度非居民金融账户涉水信息报送工作情况报告如下:一、工作开展情况XXX资产管理公司于XXXX年X月成立，由XXX有限公司、XXX有批注［H6］:管理人公司名称限公司、XX有限责任公司联合组建，是经中国证监会批准的XXX资产—批注［H7］:管理人公司成

4、立年月管理公司。公司的营业执照号为XX,金融机构注册码为XXX,注册资本为XXX人民币。批注［H8］:管理人股东构成，依据实际悄况修改批注［H9］:管理人公司基本信息（一）公司介绍目前，pax资产管理公司的主要业务包括投资及投行两类业务。投资业务范围涵盖固定收益类投资、权益类投资、境外投资、股权投批注［H10］:管理人公司的经营范I制批注［H11J:列举管理人名卜已完成尽调的产品资、不动产投资及另类非标投资；投行业务范围涵盖发行债券投资计划、股权投资计划及项目资产支持计划。（二）尽职调查开展情况本次报送的数据时间为2017年整个公历

5、年的账户信息，覆盖了以下3个私募基金产品：XXXX私募投资基金、XXXX私募投资基金2号、XXXX私募投资基金3在2017年内，我司共执行了300个账户的尽职调查，涉及的账户持有人共300个（机构客户30个，个人客户270个）。其中存量客户250个（机构客户20个，个人客户230个），新增客户50个（机构客户10个，个人客户40个）。具体数据如下表所示:批注［H12］:尽调统计,具体数据依照实际悄况修改存量客户新增客户总计机构客户账户数个人客户账户数机构客户账户数个人客户账户数202301040300表格12017年度尽职调查情况统

6、计批注［H13］:尽调统汁，具体数据依照实际情况修改根据《办法》要求，我司以2017年6月30日为时间线区分存量账户与新开账户，并针对不同的账户类型开展与实际情况相符的尽职调查，筛查出非居民客户，以便后续向非居民客户釆集税收身份信息数据。整体工作可按照如下步骤开展：1.存量账户尽职调查工作（1）自然人投资者

7、步骤一、划分髙低净值账户a）高净值账户：截至2017年6月30日账户加总余额超过一b）低净值账户：截至2017年6月30日账户加总余额不超过根据《办法》要求，我司以2017年6月30日为时间线区分存量账户与新开账户，并针对不同的

8、账户类型开展与实际情况相符的尽职调查，筛查出非居民客户，以便后续向非居民客户釆集税收身份信息数据。整体工作可按照如下步骤开展：1.存量账户尽职调查工作（1）自然人投资者

9、步骤一、划分髙低净值账户a）高净值账户：截至2017年6月30日账户加总余额超过一b）低净值账户：截至2017年6月30日账户加总余额不超过一百万美元的账户。步骤二、非居民投资者筛查a)高净值账户持有人对于投资者身份资料已全部纳入电子化存储的账户，我司仅对电子记录开展检索，发现投资者有任何一项符合《管理办法》中第十七条的非居民标识时，则将投资者标记为非居民，待后续收

10、集相关资料。对于身份资料未全部纳入电子化存储的账户，我司针对投资者过去五年内的纸质资料开展检索，查找非居民标识。若经上述检索，仍无法确定投资者税收身份的，我司则采取咨询客户经理等较为熟悉投资者身份的工作人员方式，进一步确定投资者的税收身份。b)低净值账户持有人对于投资者身份资料中留有现居地址的，我司根据地址判断投资者是否为非居民。批注[H14]:对于存量自然人的尽调方式.请依据公司釆用的判断依据、调査手段和调査结果处理进行修改。对于投资者资料中无现居地址的，我司对电子系统中存储的投资者资料开展进一步检索，筛查非居民标识，查找非居民投

11、资者。(2)机构投资者

12、我司对截至2017年6月30日账户加总余额超过二十五万美元的存量机构账户进行尽职调查。对于不超过二十五万美元的，暂未开展尽职调查工作，但后续年末加总余额超过二十五万美元时，则会在次年12月31日前完成尽职调查工