第二章会计、财务管理G财务控制分析纵表格C

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1、二G01财务状况控制表应收账款应付账款昨FI余额昨H余额本日销货+本日销货+本口退货折让—本口退货折让—现金销货+现金销货+贷款收回—贷款收回—本日余额本口余额应收票据应付票据昨FI余额张昨H余额张本口收入+张本LI支付票据+张本LI兑现-张本日到期-张本H余额张本FI余额张说明银行别昨日结存本FI存入本FI支出本H结存明H应付款核准：主管：制表：说明：1・木表格将应收、应付账款，应收、应付票据，及银行存款每日的变动情形予以表达；2.经营者可籍由此表，掌握每日流动资产与流动负债的变化情形。二G03资产负债表（止面）编制单位:年月U资产行次年初数期末数流动资产：货币资金1短期投资2应收账

2、款:-i减：坏账准备4应收账款净额5应收补贴款6其他应收款7存货8待摊费用9待处理流动资产净损失10一年内到期的长期债券投资11其他流动资产12流动资产合计14长期投资：长期投资15固定资产:固定资产原价17减：累计折旧18固定资产净值19固定资产清理20在建工程21待处理1古1定资产净损失22固定资产合计24无形资产及递延资产：无形资产25递延资产26无形资产及递延资产合计28其他长期投资：其他长期资产29递延税项：30递延税款借项31资产总计33二G03资产负债表（背面）编制单位:年月U负债及所有者权益行次年初数期末数流动负债：短期借款31应付账款35其他应付款36应付工资37应付

3、福利费:汕未交税金39未付利润1()其他未交款41预提费用12一年内到期的长期负债43其他流动负债44流动负债合计47长期负债：长期借款48应付债券19长期应付款50其他长期负债51其中：住房周转金52长期负债合计55递延税项：递延税款贷项56负债合计58所有者权益：实收资本591.()2.()3.()4.()资本公积60盈余公积61其中：公益金62未分配利润63所有者权益合计65负债及所有者权益总计69说明：1・月报性质;2.表达公司财务状况的报表。二G04财务比率分析表项目最近五年度财务资料年年年年年财务结构负债占资产比率长期资金占固定资产比率偿债能力流动比率速动比率利息保障倍数营

4、力给能应收款项周转率（次）应收款项收现日数存货周转率（次）平均售货日数固定资产周转率（次）总资产周转率（次）资产报酬率（％）股东权益报酬率（%）占实收资本比率（%）营业利益税前纯益纯益率（%）每股盈余（元）现金流量现金流量比率（%）现金流最允当比率（%）现金再投资比率（％）年月日至年月曰项次R项股本本积资公库藏股票累积换算调整数1合1T"1篇耒分配盈余11额余口11fz11年前□2n3匚4□5□6□7□8n9匚O□H□12□13□14n15匚16资增金现□7□18□19□20n□负责人：主办会计：经办会计:-G07经营分析报表单位项冃合计营业额营业量退货额退货率毛利率营业量/人营业费用

5、营业费用率营业费用/人本期净利/人存货量存货率说明说明：1•可作各月比较，也可作同月中各单位比较；2.木表资料涵盖经营上各项分析数据，可作为经营会议之极佳检讨材料。厂商上月应收账款本月销货本月收款本月应收账款备注现金支票退货折让合计刀月合计年月份核准:复核:制花年月份主管:-G11科目FI报表制表：编号:部门别用人数木期上期差异用人费本期上期目标期间差异目标差异产量本期上期目标期间差异目标差异每人平均产量本期上期目标期间差异目标差异说明ri期：总页借方金额会计科目贷方金额总页本R累计本日累计编制本表根据名称号数张数收入传票支出传票转账传票核准：复核：制表:稽核项目每刀每季每半年每年随时

6、定期不定期定期不定期定期不定期定期不定期定期不定期一、销货及收款循环稽核1.授信作业稽核2.订单作业稽核3.伟价作业稽核4.发票开立作业稽核V5.货物交付作业稽核V6.客诉处理作业稍核V7•销货折让及销货退回作业稽核V8.销货收入与应收款项作业稽核V9.销货成木与销货毛利作业稽核V二、采购及付款循环稽核1.采购预算作业稍核V2.请购作业稍核V3.采购作业稽核4.验收作业稽核V5.不履行合约或罚款作业稽核V6.仓储管理作业稽核V7.付款作业稽核V8.投保作业稍核三、生产循环稽核1.生产计划作业稽核V2.制程管理作业稽核V3.品质管制作业稽核V4.设备保养作业稽核V5.安全卫牛作业稍核V6

7、.呆废料作业稽核V7.生产成木作业稽核8.生产绩效作业稽核V四、薪工循环稽核1.任用作业稍核V核目稽项*年半每时随定期不定期定期不定期定期不宀疋期定期不定期定期不定期2.V3.4.5.6.V7.VV・LV2.3./V4.VL-L-L-L-L-L-」0稽核项目每刀每季每半年每年随时定期不定期定期不定期定期不定期定期不定期定期不定期5.零用金及一般费用报支作业稽核（1）零用金报支作业稽核（2）一般费用报支作业稽核V6.营业外收支作业稽核7.会计报表