第9章期货公司风险监管指标管理试行办法

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1、第9章期货公司风险监管指标管理试行办法一、单项选择题（以下备选答案中只有一项最符合题目要求）1.根据《期货公司风险监管指标管理试行办法》，期货公司应当在净资产计算表的附注屮，充分披露（）的性质、涉及金额、形成原因、可能发生的损失等情况，并在计算净资木吋按照一定比例扣减。A.预计负债B.或有负债C.或有资产D.负债B［解析］《期货公司风险监管指标管理试行办法》第十五条第一款规定，期货公司应当在净资本计算表的附注小，充分披露期末未决诉讼、未决仲裁等或有负债的性质、涉及金额、形成原因、进展情况、可能发生的损失和预计损失的会计处理情况，

2、并在计算净资木时按照一定比例扣减。2.为保障期货公司具有快速资木补充机制，根据《期货公司风险监管指标管理试行办法》，以下可以按照一定比例计人净资木的负债项目是（）。A.期货公司向股东或者其关联企业借入的具有次级债务性质的长期债款B.期货公司的长期借款C.期货公司向股东或者其关联企业借入的短期借款D.期货公司的短期借款A［解析］《期货公司风险监管指标管理试行办法》第十六条第二款规定，期货公司向股东或者其关联企业借入的具有次级债务性质的长期借款，可以在计算净资木吋将所借入的长期借款按照屮国证监会规定的比例计人净资木。3.按照《期货公

3、司风险监管指标管理试行办法》的规定，期货公司应当持续符合风险监管指标标准，其中净资木按营业部数量平均折算额（净资木/营业部家数）不得低于人民币（）万元。A.300B.500C.800D.1000A［解析］参见《期货公司风险监管指标管理试行办法》第十八条第三项规4.根据《期货公司风险监管指标管理试行办法》，期货公司从事全面结算业务的，净程本不得低于人民币（）。__A.1亿元B.9000万元C.4500万元D.3000万元B［解析］《期货公司风险监管指标管理试行办法》第二十一条规定，从事全而结算业务的期货公司，净资本不得低于以下标准

4、：（一）人民币9000万元；（二）客户权益总额与其代理结算的非结算会员权益或者非结算会员客户权益之和6%。5.按照《期货公司风险监管指标管理试行办法》，期货公司应当于年度终了后的（）个月内向中国证监会派出机构报送经审计的年度风险监管报表。A.3B.2C・4D・1A［解析］《期货公司风险监管指标管理试行办法》第二十四条第一款规定，期货公司应当报送川度和年度风险监管报表。期货公司应当于丿」度终了后的7个工作日内向公司住所地中国证监会派出机构报送月度风险监管报表，在年度终了后的3个月内报送经具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计

5、的年度风险监管报表。1.按照《期货公司风险监管指标管理试行办法》，期货公司风险监管指标达到预警标准的，期货公司应当于当日向公司住所地中国证监会派出机构书面报告，还应当向公司（）书面报告。A.全体董事B.全体股东C.全体董事和全体股东D.总经理A［解析］《期货公司风险监管指标管理试行办法》第三十条规定，期货公司风险监管指标达到预警标准的，期货公司应当于当H向公司住所地小国证监会派出机构帖面报告，详细说明原因、对公司的影响、解决问题的具休措施和期限，还应当向公司全体董事书面报告。期货公司风险监管指标不符合规定标准的，期货公司除履行上

6、述程序外，还应当于当日向全体股东书面报告。2.根据《期货公司风险监管指标管理试行办法》规定，应当由具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所进行审计的风险监管报表是（）。A.口风险监管报表B.周风险监管报表C.月度风险监管报表D•年度风险监管报表D［解析］《期货公司风险监管指标管理试行办法》第五条第一款规定，期货公司应当聘请具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所对期货公司年度风险监管报表进行审计。3.期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容，采取不同比例对应收项口进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用（）进行

7、风险调整。A.最高的比例B.最低的比例C.中间比例D.自行制定比例A［解析］参见《期货公司风险监管指标管理试行办法》第十条规定。4.期货公司在计算净资木时，有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，监管机构可以采取以下（）措施。A.要求期货公司相应核减净资产金额B.耍求期货公司相应核增净资产金额C.要求期货公司相应核壇净资本金额D.要求期货公司相应核减净资本金额D［解析］《期货公司风险监管指标管理试行办法》第十一条规定，期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定对相关项目充分计提资产减值准备。屮国证监会派出机构可以要求

8、期货公司对资产减值准备计提的充足性和合理性进行专项说明；有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，屮国证监会派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额。5.根据《期货公司风险监管指标管理试行办法》的规定，当期货公司发生客户保证金未足额追加情形时，期货公司应当