21-北徐楼煤矿资金集中支付实施细则

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1、普通★一年—般山东丰源远航煤业有限公司北徐楼煤矿文件鲁丰北煤字[2014]21号★北徐楼煤矿资金集中支付实施细则为了强化资金管理，提升资金收支的计划性，依据公司鲁丰字[2014]6号《关于进一步加强资金支出管理的通知》要求，结合北徐楼煤矿安全生产、经营等实际情况，制定本实施细则。一、建立资金定期集中支付制度。第一次集中支付前，充分预留员工薪酬发放和税金缴纳等优先事项所需资金；以后集中支付要统筹考虑资金收支平衡，并考虑下月资金收支预算。坚持资金支出“先审后签”原则，禁止“越审倒签”。1、集中办理业务范围北徐楼煤矿所发生的费用报销，各项货款、工程款所发生资金支出均纳入

2、本次集中办理范围。工资、电费、税款、医疗费、上级政府检查、副业费用等特殊事项按照实际发生时间办理。2、集中办理时间资金集中支付业务每月分四次办理，分别为5日、10日、15日和24日。如遇休息日、节假日、领导开会、出差等特殊事项，办理时间顺延。3、资金集中支付流程(1)、费用报销流程各单位花销费用之前，必须由本单位写出书面申请，由单位负责人签字，分管领导签字同意后，附报销凭证后作为依据，方可按照费用报销流程执行；副总以上领导花销费用之前，必须请示主管矿长同意后，方可按照费用报销流程执行。特殊紧急情况，必须电话请示主要负责人同意后办理，后补书面申请。(2)、货款、工程

3、款支付流程二、因公发生差旅费和招待费等支出，经办人应先以信用卡透支垫付,事后持有效票据到财务部门据实报销。确因实际情况需预借部分现金，累计借款金额不得超过3000元，借款期限不得超过一个月。逾期不还，按公司文件规定从其当月工资直接扣还。特殊费用如工伤医疗费、工亡补助金、各级政府单位检查、两节费用、副业费用等，由经办单位写出书面申请，分管矿长签字，报主管矿长审签后方可办理。禁止所有因私借款。三、办理货款支付，财务科应根据合规审批直接将货款支付到供应商银行账户，禁止将企业资金存入经办人私人账户。货款支付后15天内，经办人必须持供应商提供的有效发票或收据到财务科办理挂账

4、或销账手续。逾期不办，除禁止其再办理结算业务，相应款项将直接从其工资中逐步扣除。特殊事项如安全生产、经营急用材料、配件等，由经办单位写出书面申请，分管矿长签字，报主管矿长审签方可办理。四、财务签批权限工程类资金支付、超过5万元以上的费用类资金支付必须由财务科长签批，其它资金支付财务科长或其授权的财务主管会计均可签批。五、其它规定1、所有资金支付必须按照本实施细则规定的流程和权限办理，越权签批或违规倒签，财务科有权拒绝，并按照《关于进一步加强资金支出管理的通知》规定予以惩处。2、资金支出业务的真实性和合法性由经办人及其所在单位负责人负责，财务科仅对资金支付票据的合规

5、性和支付是否符合资金预算管理规定审核。与集团或矿管理规定不符或业务反映不清晰的资金支付，财务科有权拒绝。六、本实施细则从下发之日起执行。二O—四年二月十五日主题词：资金集中支付实施细则抄报抄送发至公司矿副总工程师及以上管理人员矿属各单位北徐楼煤矿〔2014-2-15〕印发