Excel 在账务处理中的应用

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1、第七章Excel在账务处理中的应用第一节初始设置第二节设置及填制会计凭证表第三节试算平衡及凭证审核第一节初始设置使用Excel进行会计核算时，由于其强大的数据处理功能，平时只需将经济业务以记账凭证的形式保存在记账凭证表中，在需要时对记账凭证按条件进行检索、编辑，生成各类账页或报表即可。使用Excel进行会计核算的工作流程如下。（1）进行初始设置。根据需要建账、设置会计科目表、科目余额表并录入期初余额。（2）编制记账凭证表。根据发生的经济业务进行凭证处理，凭证处理的主要内容有：设置会计凭证表、填制凭证、试算平衡、凭证审核。（3）生成科目汇总表。将凭证表中所有具有同一级科目名称的科目汇总

2、，生成一张科目汇总表。返回下一页第一节初始设置（4）生成账簿。运用“筛选”或“数据透视表”及函数应用的方法对记账凭证表中的数据进行分析，生成各类账簿。（5）设置并生成会计报表。根据设置好的账表生成资产负债表、利润表和现金流量表。返回上一页下一页第一节初始设置一、建立总账工作簿在使用Excel进行账务处理前，应先根据本单位的会计核算要求建立总账工作簿，设置会计科目表、科目余额表录入期初余额等。【技能储备】建立总账工作簿，即运用Excel软件为单位建立一套账簿文件。主要技能如下。1.Excel工作簿、工作表管理。2.单元格字符输入。返回上一页下一页第一节初始设置【案例7−1】根据以下案例

3、资料建立深圳德龙公司总账工作簿。企业基本信息如下：企业名称：深圳德龙公司①单位地址：深圳南山区科技园法人代表名称：王晶晶开户银行：工商银行深圳分行南山支行一般纳税人企业，增值税率17%；固定资产月折旧率0.4%；所得税率25%返回上一页下一页第一节初始设置【操作提示】（1）建立总账工作簿文件。建立深圳德龙公司总账文件夹，如：D:德龙公司财务2008年总账。启动Excel，在总账文件夹下建立总账工作簿：如2008年12月总账.xls。（2）输入单位基本信息。可将sheet1更名“封面”，在“工具/选项/视图”中将“网格线”前的选项去掉，然后在此工作表中录入图7−1所示信息。①深训德

4、龙公司相关内容是因为案例驱动的需要而虚拟的，并非实际存在；如有雷同，纯属巧合。除以上信息外，还可按核算单位实际情况，输入本单位详细信息资料，如法人代表、邮政编码、电话、传真、税号等。返回上一页下一页第一节初始设置二、建立会计科目表使用Excel进行账务处理，会计科目是必不可少的，因此，首先应建立会计科目表。【技能储备】1.会计科目名称及其编码的关系。会计科目名称与科目编码应对应，科目编码不能重复；建立科目时，应先建上级科目，再建下级科目；删除科目时，应先删下级科目，再删上级；已使用过的科目不允许删除。2.Excel工作表格式设置。设置内容包括工作表中行高、列宽、字体字号调整等。3.数

5、据输入及数据表单的应用。数据表单也称“记录单”，可提供一种无需水平滚动即可输入，或显示区域或列表中一整行信息的便捷方法。当数据区域有很多列以致不能一次在屏幕中完全容纳时，使用数据表单进行数据输入要比在工作表的列中输入容易得多。返回上一页下一页第一节初始设置【案例7−2】根据案例资料建立深圳德龙公司会计科目表。德龙公司2008年12月初公司科目余额如表7−1所示（注意：资产类抵减账户余额均以负数列示在借方）。【操作提示】（1）打开案例7−1中所建工作簿，将其中的sheet2工作表更名为“会计科目表”。（2）选择A1:D1，合并单元格；输入标题“德龙公司会计科目表”，标题居中，字体加粗。

6、（3）选择A2单元格，输入“科目编码”；选择B2单元格，输入“一级科目名称”；选择C2单元格，输入“二级科目名称”；选择D2单元格，输入“三级科目名称”格式居中。返回上一页下一页第一节初始设置（4）将以上单元格调整至合适的行高及列宽，完成后如图7−2所示。（5）录入科目编码及科目名称。会计科目录入的方法有两种：一种是直接在对应的单元格中录入；一种是采用“记录单”的方法录入。由于直接录入的方法在Excel基础部分已作讲解，故此处采用“记录单”方式编辑科目表。a.选定A2:D2区域，选择“数据/记录单”命令，如图7−3、图7−4所示。b.打开“记录单”对话框，如图7−5所示。c.在“科目

7、编码”文本框中录入“1001”，在“科目名称”文本框中录入“库存现金”，返回上一页下一页第一节初始设置d.单击“新建”按钮，录入数据即显示在工作表中。e.录入明细科目时，应注意将上级科目名称同时录入。如录入三级科目“进项税额”时，录入方法如图7−7所示。f.将所需科目依次录入，完成会计科目添加后，单击“记录单”的“关闭”按钮，形成会计科目表。（6）将科目编码以数字前加“单引号”方式设置为文本。编码设为文本后，自动靠左对齐。完成后的科目表如图7−8所示。返回