XX区审计局关于建立审计容错免责机制的实施办法

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1、XX区审计局关于建立审计容错免责机制的实施办法第一条为进一步支持改革、鼓励创新、宽容失误、允许试错，在审计监督中正确运用"三个区分开来”，旗帜鲜明地为敢于担当的干部撑腰鼓劲，最大限度调动广大干部锐意进取、担当有为的积极性、主动性，为加快建设“五大XX”,实现高质量发展，全力争当新时代发展排头兵提供坚强的审计保障，根据中央和省、市、区有关文件精神，结合xx实际，制定本办法。第二条本办法适用于XX区审计局依法组织实施的各类审计项目。第三条审计容错免责坚持依法审计、客观求实、鼓励创新、推动改革的工作原则，划清失误与失

2、职、敢为与乱为、为公与徇私的界限，正确处理执行政策、严明纪律与保护、激发干部工作积极性、主动性的关系，坚持具体问题具体分析，辩证对待干事创业中的失误和偏差。具体应遵循以下原则：1•坚持支持改革、鼓励创新。保护改革发展中的新生事物，为改革的实干者营造一个良好的干事创业环境，充分发挥审计监督作为改革促进派的积极作用。2.坚持鼓励担当、实事求是。既对改革和发展中出现的新情况新问题，区别对待、包容失误，保护干事担当者积极性，又遵循宪法和有关法律法规，做到“免责”与“问责”相统一、“容错”和“纠错”相统一，实事求是、客观

3、公正。3•坚持“一事一议”、严格把关。对符合"容错免责”认定条件的事项，按照审计准则等规范程序严格控制，坚持“一事一议”的原则严格把关认定。加强对“容错免责”认定工作的监督，确保结果经得起历史和实践的检验。第四条审计容错免责必须同时符合以下条件:1・政策法律上符合改革方向。即符合党规党纪和法律法规精神，符合中央和省、市、区委决策部署精神，有利于改革创新和发展大局，且未违反法律法规的禁止性规定。2•决策程序上一般应经过集体研究。即重大事项经过集体讨论决定等规定程序，不存在听取意见不充分、拍脑袋决策等问题。3•实际

4、结果上未造成重大不良后果。即未造成重大损失和社会负面影响，且主观上勤勉尽责，或不良后果是因不可预见的自然因素等造成。对于重大招商引资、重大项目推进、重大历史遗留问题处置等因特殊需要导致程序不到位或与法律法规规定不一致的行为，必须理由充分、结果良好。4•廉洁底线上未发现利益输送。即没有滥用职权为本人、他人或单位谋取私利，未与其他单位或个人恶意串通损害公共利益或他人合法权益的。第五条被审计对象在推动改革创新、落实重大决策部署、推进重大项目建设、处置重大突发事件过程中，有下列情形之一的，可以容错免责：1.在推进改革、

5、探索创新中，因先行先试缺乏经验，出现探索性失误未达预期效果，或造成一定损失的；2.在落实中央和省、市、区重大部署、重要工作中，为维护全局利益，大胆履职、敢于作为、勇于创新，虽出现一定工作失误或偏差，但能够积极主动消除负面影响或挽回损失的；3.在推动“五大XX”建设、拆违治水等中心工作过程中,创新思路、大胆探索，由于政策及外部环境变化，未能达到原计划效果的；4.在推进重大民生项目、政府投资项目、解决历史遗留问题过程中，突破常规和惯例，大胆履职，有效解决“老大难”问题，工作中虽出现一定失误，但未造成重大损失或引发重

6、大社会矛盾的；5•在城市公共服务和公共基础设施建设等领域中，积极探索使用新机制、新方法、新模式、新技术，因无先例可循或政策界限不明确，发生一定偏差或造成一定损失的；6•在处置突发事件或执行其他急难险重任务中，主动揽责涉险、积极担当作为，出现一定失误但可控，能够挽回损失和消除负面影响的；7.按照审计容错免责原则，其他经调查认定可以容错免责的。第六条规范审计容错免责认定的具体程序与要求。具体包括以下三个环节：1.提出申请。在正式审计文书送达前，可由被审计对象、审计人员或复核审理人员根据容错免责认定条件，提出启动容错

7、免责认定动议。2•核实、审定。审计组长应落实专人就问题事实与问题责任两个方面进行核实与取证，提出初步意见。对符合容错免责认定条件的，由审计组集体研讨提出意见，经所在部门和分管领导同意后，视问题复杂程度，报审计机关主要领导审定或审计业务会议研究决定。3•反馈、备案。审计机关应及时将容错免责认定结果反馈给申请人，对不予认定的事项，应说明理由。容错免责涉及的问题与对象应进行登记存档备案。相关资料作为重要管理事项记录归入相应的审计项目档案。第七条被审计对象要准确理解和正确对待审计容错免责工作，积极主动提供真实情况，不得

8、隐瞒事实、弄虚作假、瞒报不报。第八条审计容错免责结果按以下情形进行运用：1.完全符合审计容错免责条件的。在经济责任审计等各类需要定责的审计中可不作为领导干部应承担责任的问题反映、不影响审计总体评价；在财务收支审计及政策跟踪审计等其他审计中不进行处罚或移送。但以上两方面均应根据实际情况列出问题清单，要求被审计单位纠正问题并建立完善相应制度或机制。2.基本符合审计容错免责条件，未发现但不能