商业财务工作总结与商业贿赂整改治理剖析材料汇编

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1、商业财务工作总结目录第一篇：商业公司财务工作规范第二篇：XX年商业统计工作总结第三篇：XX年商业贿赂工作总结第四篇：商业系统工作总结第五篇：XX商业地产年终工作总结-正文第一篇：商业公司财务工作规范**和财务工作规范■…财务人员岗位分工及财务单据流程为了使公司财务核算严格按照《会计法》的要求执行，能够按照国家统一会计制度的规定建立会计帐册，进行会计核算，及时为公司提供合法、真实、准确、完整的会计信息。根据本公司的经营业务和财务人员配备情况特制定***公司工作规范-财务人员分工及财务单据流程。一、岗位设置及工作要求（岗位责任制）我公司财务人员应严格遵守

2、会计人员职业道德，在会计工作中应当树立良好的职业品质、严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。根据本公司的实际业务需要，财务工作岗位设置及岗位责任制如下：（一）出纳岗位一人。岗位总体要求：要保证公司货币资金增减每一笔符合程序、符合公司的规章制度，每一笔收支都要有相应的真实的合理依据。1、负责初审各类报销凭证附件，并按要求做好登记，做到逐日逐笔记帐登记现金日记帐和银行存款日记帐，每日1结出余额，并与实际库存现金、银行存款核对相符。月底2、月底要做银行对帐调节表，要

3、和会计核对货币资金帐目，做到帐帐相符、帐实相符。3、认真保管库存现金和领出的专用票据（财务收据，银行各类票据等）。4、认真执行现金管理方面的制度，不坐支现金，不公款私存，不白条抵库，不挪用公款，不超规定限额留存现金。5、根据先款后货业务实际到款情况开出收据。和营销中心的配货通知单开库存商品出库单，月底，要编制库存商品出库单汇总表。（二）单证处理会计岗位一人岗位总体要求：严格按照税法要求开税票，要保证开出的税务专用发票和普通发票都要有的相应合法依据，严格按照公司规定开库存商品出库单，保证开出的每笔出库单都要有相应的真实依据，保证公司财产的安全。1、根据

4、出纳提供的银行收款凭证和开出的现金收款收据提供的实际到款情况及销售部门的配货通知单审核销售价格后开具库存商品出库单，根据有关领导签字批准借货业务、代发业务开具库存商品出库单，月底，要编制库存商品出库单汇总表，对每一笔库存商品的减少必需对应注明回款和应收往来情况的说明。2、严格按照见库存商品出库单的开票联才能开出相应的专用发票和普通发票，如果出现要求开出的发票与出库单不相符的情况，要由部门说明情况，经财务负责人同意才能开发票。3、对照开出的发票逐一对应开出外帐用的库存商品出库单并对这类出库存单和发票进行汇总。4、保守公司商业秘密。（三）外帐核算会计岗位

5、一人岗位总体要求：对公司发生的经济活动严格按照会计法、会计准则、税法的要求分类进行核算。1、依法进行税务事项的会计处理和纳税申报工作，严格增值税发票的管理。严格按照销售发票核算公司销售收入，正确计算各类应交税金，及时填报各类完税凭证，及时上缴各种应交税金。2、对公司发生的能够提供正常税务发票的支出和公司正常的费用支出进行归集核算。3、按相关制度规定进行固定资产折旧、工资、福利费、工会经费、教育经费、预提费用、及各项准备金的计提，以及待摊费用的摊销。4、对帐面应收应付余额要及时进行对帐、清理、调整、催收。压缩应收帐款余额，加速资金回笼。5、按时报送会计

6、报表，并对报表的准确性、及时性、真实性负责，及时提供领导需要的各类有关数据。6、配合财务部长对会计凭证进行整理，装订，归档，对外帐会计档案进行管理。7、保守公司商业秘密。（四）内帐核算会计岗位一人岗位总体要求：对公司发生的经济活动严格按照会计法、会计准则、税法的要求和公司销售业务的实际需要分类进行完整核算，真实反映公司的资金状态和损益情况。1、对公司发生的所有收支活动进行归集核算。2、对外帐费用凭证进行进行复核后编制内帐凭证。3、指导单证处理会计审核所有单据，审核单据的真伪，审核所附单据的数量、金额是否与报销单一致。4、根据单证会计提供的库存商品出库

7、单汇总表和销售业务内勤的销售统计表审核各类销售统计数字是否准确，做好每月的发货销售和实际销售及销售费用的统计工作并与业务内勤核对。5、按地区、按医院、按销售人员做好销售台帐。6、按时按要求及时核算公司销售业务的各类提成费（临床、统方、维护、业务员（经理）提成，抄作手提成、商务费用等）。7、对库存商品进行管理。保持与仓库管理员的联系，及时办理入库、退库手续，每月底，要按公司有关规定对仓库实有库存进行实点性盘存，并将盘存结果形成报告，报财务领导和相关部门，对帐实不符问题，要查明情况，加以解决,不能在职能权限内解决的，要形成专题报告上报。每月，要如实编制财

8、务报表和各类管理性报表，真实反映公司资金状况和损益情况。为公司决策提供真实依据。8、保守公司商业秘密。（五）