信用证国际贸易论文范文-简谈我国对外贸易中的信用证诈骗及防范下载

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1、信用证国际贸易论文范文:简谈我国对外贸易中的信用证诈骗及防范word版下载我国对外贸易中的信用证诈骗及防范论文导读：本论文是一篇关于我国对外贸易中的信用证诈骗及防范的优秀论文范文，对正在写有关于信用证论文的写作者有一定的参考和指导作用，论文片段：摘要:随着我国对外经济贸易的快速发展，越来越多的企业和银行倾向于使用信用证来进行货款结算。如何防范信用证欺诈，充分发挥信用证的优越性已成为众多企业和银行关注的话题。本文介绍了卖方利用假单据和买方利用软条款两种主要的欺诈方式，以及防范信用证欺诈的有效措施。关键词:信用证欺诈独立抽象性原则软条款UCP600信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书

2、面文件，具有保证付款和融通资金的作用。对出口商来说，货物出运后，只要将符合信用证规定的单据交给议付行或开证行就可取得货款;对进口商来说,可以按时接到货运单据，而且在申请开证时只需向银行交付一定比例的保证金或担保品，不用交付全部金额，能够避开流动资金的大量占压。信用证支付方式变商业信用为银行信用，一定程度上减少了国际贸易中买卖双方的风险，而且可以为买卖双方融通资金，所以在国际贸易中得到了广泛使用。然而，任何一种交易方式都不能完全防止欺诈的发生，信用证也不例外。一些不守信用的商人，甚至一些骗子公司，利用信用证制度的不完善之处进行诈骗，不仅削弱了信用证支付方式的优越性,而且极大地破坏了正常的

3、贸易秩序和银行结算秩序。目前，我国已成为信用证欺诈的主要受害国之一。据统计，我国外贸出口未收账款超过300亿美元，其中属恶意欺诈的拖欠款高达60%,而且近年來信用证欺诈案件涉及的金额是越来越大，如2005年判决的牟其中案,银行损失就高达9000万美元，这给有关企业、银行和国家造成了巨大损失。随着我相关范文由写国对外经济贸易交往口益扩大，越来越多的企业和银行要使用信用证，如何防范信用证欺诈，充分发挥信用证的优越性已成为众多企业和银行关注的话题。一、我国对外贸易中主要的信用诈骗方式为了采取有效的防范措施，应该首先了解欺诈的方式。信用证欺诈主要有两种，一种是岀口商利用假单据欺诈，一种是进口商

4、利用“软条款”欺诈。（一）出口商利用假单据欺诈信用证的独立抽象性原则是出口商欺诈的“温床”O所谓独立抽象性原则是指信用证一经开出就独立于买卖合同，不受买卖合同的约束。银行付款的条件是单据表面上符合信用证条款。《跟单信用证统一惯例600》（UCP600）规定“在信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务”，“银行对任何单据的形式、完整性、准确性、真实性以及伪造或法律效力，或单据上规定或附加的一般和特殊条件，概不负责”。这些规定说明，银行没有责任辨别单据的真伪，只要单证一致就履行付款义务。这些规定主要是维护银行的利益，使银行不致卷入买卖双方由合同引起的纠纷，客观上却

5、为不法出口商利用假单据欺诈提供了可乘之机,出口商不发货或发假货而用假单据从银行骗取货款。因为银行处理的只是单据，与合同、货物无关，没有保证单据真实性的责任,进口商向银行付款后才发现无货可提，或提取的是假货，这时只能向岀口商索赔。然而，既然出口商存心欺诈,必定做了充分的准备，进口商的索赔之路很可能异常坎坷，甚至收不回货款,挽不回损失。更有甚者，即使在银行付款前进口商已发现出口商有欺诈行为，如确切得知出口商未发货却正在向银行交单，而请求银行拒付，大多数银行会援引UCP600中上述条款而拒绝进口商的请求，令进口商欲哭无泪。《跟单信用证统一惯例》只规定了信用证的保证和融资功能,从诞生以来至今,

6、虽然数次修改，却从未有防范风险的规定。独立抽象性原则虽然有一定的缺陷，却是信用证使用的基础。国际商会是个民间组织，它制定的《跟单信用证统一惯例》虽然不是法律，已被世界上一百多个国家和地区的银行所接受，成为国际惯例。因此，进口商不可能通过国际商会和UCP600中的有关规定來避开此类风险，只能通过其他途径加以防范。（二）进口商利用软条款欺诈进口商是信用证的开证申请人，欺诈形式多种多样，如在信用证屮添加一些对自己有利的附加条件、字误、条款内容相互矛盾、伪造、涂改信用证等。对这些欺诈行为，只要受益人和通知行提高警惕，收到信用证后认真地核对，不法进口商的阴谋•般不能得逞。比如,发现信用证与合同不

7、符时可耍求买方重新开证或修改信用证；认真核对印鉴、签字，发现疑点及时向开证行查实等。信用证中的软条款一般与信用证欺诈相联系，由于具有一定的隐蔽性，在实践中很难把握。所谓软条款，指的是开证申请人（进口商）在申请开立信用证吋，故意设置若干隐蔽性的“陷阱”条款，以便在信用证运作中置受益人（出口商）丁完全被动的境地，而开证申请人或开证行随时可将受益人至于陷阱而以单证不符为由，解除信用证下的付款责任。信用证能否付款，决定权掌握在开证申请人手中，也就是说,