保险学毕业论文社会养老保险基金的给付风险及防范措施分析

《保险学毕业论文社会养老保险基金的给付风险及防范措施分析》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、社会养老保险棊金的给付风险及防范措施分析摘要：由于人口老龄化、提前退休、养老金替代率过高等社会养老保险的制度性因素以及基金管理过程中的信息不对称、地方主义等问题，我国社会养老保险基金的给付风险口益凸现，月•冇逐年扩大的趋势。分析成因、探讨防范及改善对策扌舌施是当务Z急。关键词：养老金；给付风险；因素1社会养老保险基金给付风险状况社会养老保险基金给付是整个社会养老保险制度和其他技术历程的晴雨表，它能反映出制度设计的合理性和其他技术操作环节的严密性。社会养老保险棊金的给付风险可以分为制度风险和管理风险两类。制度风险是由社会养老保险制度规定所导致的养老金给付与预期目标不一

2、致的风险。管理风险是指社会养老保险在给付环节所产牛的风险，由管理不完善和管理缺乏效率而引起。社会养老保险基金给付的制度风险在实际的操作中主耍体现为：①我国养老金替代率实际运行约为80%左右，社会养老保险棊金制度设计的替代率偏高，这导致基金给付总额相对偏大，产牛高于预期替代水平的给付风险；②退休年龄规定偏低，“低龄退休”现象普遍,与之相反的是人口预期寿命延长趋势，因此产牛高于预期支付的给付风险;③行业提前退休,产生制度设计未预期到的给付风险；④在“地方统筹、地方管理''的基础上，部分地区社会养老保险基金收不抵支，未能及时足额发放社会养老保险基金，存在拖欠情况；⑤由于社

3、会养老保险金随物价或工资增长率的指数调整机制的缺乏和不完善情况，导致长期处于缺乏弹性的较高位给付水平。社会养老保险基金给付的管理风险在实际的操作过程屮主要体现为：①由于社会保险经办机构识别能力有限，许多地区出现了不遵循给付原则的欺骗性申请、“死者”领取养老金、“企业欺骗性冒领"等各种道徳风险现彖；②管理系统缺少效率，不能保证社会养老保险基金及时足额发放，同时还存在错付悄形；③由于受地方主义的相关制度规定影响，社会养老保险金未能做到随劳动力的合理配置流动而正常'转入或转出，使劳动者在未來退休时领取基本养老金I木I难重重。2社会养老保险基金给付风险因素分析2.1人口老龄

4、化问题与发达国家在“先富示老”的情况下遭遇人口老龄化问题相比，我国则是“未富先老匕在经济发展还处于工业化初级阶段的情况下进入老龄化，而且速度很快。这对我国的养老保险给付产生了巨大冲击：离退休职工人数和职工总数的比值不断上升，对养老金的需求越来越大，基本养老保险基金的支付负担越來越重。冃养老金给付需求的增长速度快于经济发展速度，对金业和国家财政都产牛了越來越难以承受的缴费负担，还进一步影响和阻碍经济的发展速度。2.2基木养老保险基金扩面征缴困难、征缴率较低我国养老保险基金的征缴并未能实现“应保尽保”、“应收尽收”，基本养老保险基金征缴率普遍较低。有相当部分外资企业、私

5、营企业及个体工商户等非公冇制单位及其从业人员游离于养老保险之外。且扩面征缴方面的法律法规尚待健全完善，对不按要求参加社会保险和恶意拖欠保险费的企业和个人，执法力度也应加强，扩大基木养老保险基金扩面征缴的质量还要付出巨人努力。从管理角度來看，产牛社会养老保险给付风险的原因主要有以下儿个方面：（1）信息不对称诱发的道徳风险分析。尽管社会养老保险经办机构已经逐步实行网络化管理，但却无法完全及时掌握退休职工真实情况，在很多方面还存在信息学握不完全或者获取信息滞后的状况：①退休职工己经死亡，社会保险经办机构并未及吋获収信息，可能存在“信息吋滞”，在一段吋间内有可能发生由别人代

6、领现彖；②个别企业虚报退休职工名单，多报人数，致使不受保障的人员非法获利；③提前退休诱发的道徳风险：行业部门通过虚报提前退休职工的年龄，将未达到退休年龄规定的职工纳入退休计划。（2）管理缺乏效率诱发的风险分析。由于面临着预算约束和缺乏有效的激励机制，社会养老保险基金给付管理一方面是缺乏高效率的管理信息系统，另一方面，经办人员工作积极性和服务意识不强。冃前仅上海等部分城市已建立高效率的管理信息系统，在捉高社会保障基金的征缴水平、支付效率等环节产生了重大作用。其他更多地区却并未真正建立起这种对劳动者集工作记录、基金管理、养老服务于一身的信息系统，反映在给付环节上就是社会

7、养老保险慕金不能及时到位和发生错付情形。另外，经办人员的工作效率低、服务意识差及缺乏有效的激励约束机制，也是产生管理风险的因素之一。（3）地方主义诱发的道徳风险分析。劳动力流动是现代市场经济发展的需要，是优化资源配置的途径。可是在社会养老保险基金管理的过程中，由于地方主义作祟，却未能适应市场经济的发展需耍，更不要说起到促进劳动力资源合理流动的作川。地方主义倾向致使劳动者的缴费收入不能随劳动力流动而顺利、及时地转入或转出，影响劳动者未來退休金的领取，因此产牛未來的给付风险。3社会养老保险基金给付风险的防范措施建议（1）完善养老金给付制度，严格养老保险统筹项目，逐步