中小企业财务风险的分析及防范措施探讨

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1、中小企业财务风险的分析及防范措施探讨【摘要】自我国经济迅猛发展以來，国内外的竞争也达到了前所未有的程度，在这样的人环境下，我国中小企业的发展令人堪忧。本来资金条件就不是很坚实，如果想谋得一定的发展，必须在财务上釆取措施，但这又可能增加外债。因此，中小企业应在管理上向大企业学习，健全财务管理制度，防范财务风险，加强对财务风险的管理和重视。【关键词】中小企业财务风险防范中小企业的财务风险隐藏在财务管理的各个环节中，这类企业的财务决策通常也是在不确定财务风险的情况下决定的。就我国目前的经济状况来看，中小企业的财务风险是无法避免的，但不能因为这样就放弃分析中小企业的财务风险，只要认真研究，把握财务

2、风险的规律，研究出解决方法，还是能在一定程度上促进中小企业的长期健康发展。一、中小企业财务风险的成因（一）无限度的负债经营中小企业的财务风险很大一部分来自于负债融资造成的。对中小企业来说，负债经营具有两方面的相反作用，合理范围内的负债经营运作，冇利于其降低运营成木，并能给企业带来效益，给股东带来收益。相反，如果负债经营无恰当管理，还债安排不当，必然会加重企业的经营负债压力,财务成本肯定会增加，无形中加剧了企业的财务危机，甚至加速企业倒闭破产的速度。（二）复杂的财务管理环境在很多中小企业中，内部财务风险的出现在很大程度上来源于复杂的财务管理环境。随着我国经济整体坏境的变幻莫测，屮小企业在资金

3、周转方面出现了短缺状况。货币贬值，导致成本升高，利润下降，企业无法实现预期的收益结果。财务管理的复杂性和外界环境的不断变化，给中小企业的发展带來了机会，但也带來了风险。一旦财务管理系统无法应对外界环境的变化，必然会压制中小企业的发展。我国很多中小企业虽然都建立了一定的财务管理系统，但内部机构设置不合理，财务人员的工作素质相对较低，没有高素质的财务队伍，自然就缺乏坚实的财务专业技能，在财务风险的识别和防范上就会做得比较差。（三）对财务风险缺乏客观的认识财务风险贯穿在中小企业的整个发展过程中，是客观存在的。很多中小企业的管理人员对于财务风险的识别缺少能力和足够的重视，他们将目光更多地放在扩人经

4、营规模和谋取利益上，没有考虑到财务风险这一问题。这种对财务风险认识的缺失，加大了财务风险出现的几率。企业在生产过程中不断追求高产出率，忽略了成本问题，在制定长远发展目标上，虽然有冃标，但却缺少执行力。中小企业如果发展存在巨大问题，会被其它企业并购，但这个问题没冇引起高度重视，企业的发展不能忽视财务风险，必须耍积极做好防护措施。二、中小企业防范财务风险的措施（-）树立财务风险意识中小企业建立有效的财务风险防范机制，需要树立正确的风险意识,正确看待和承认风险，这也是应对财务风险的前提。中小企业必须要立足于市场，建立一套健全完备的风险防范体系和财务信息系统，及时预测财务风险。防范屮小企业的财务风

5、险，领导管理层应坚持谨慎性原则，建立风险准备金。中小企业应根据自身实际情况建立相符的风险规避体系，并严格地执行落实，树立起每位员T的风险意识，有效预测经营过程中的不同财务风险，及时进行控制，将风险尽量降到最低。(-)强化财务管理和控制屮小企业健全内部控制制度，强化财务管理，建立财务风险预警机制。财务风险预警机制是以真实的财务信息为基础，在一定程度上要求财务数据真实有效，能够保证企业管理的有序进行，也能为管理者及时掌握真实的财务活动信息提供准确地预警资料，并对收到的预警信号进行反馈出相应的对策，真正落实财务风险预警机制。我国中小企业应控制筹资风险、投资风险、资金回收风险和收益分配风险等。在筹

6、资渠道和筹资数目上，进行可行性分析，一旦负债超重，企业便会丧失偿债能力。在投资方面，中小企业一定要考虑好投资项S,资金投出去会在多长时间收回期望效益，都要认真分析研究。(三)建立财务风险预警系统我国屮小企业应建立两种财务风险预警系统，一是以现金流量预算为主的短期财务预警系统，一是长期财务风险预警系统。短期财务预警系统是跟踪和监督企业的现金流变化情况，通过观察企业的FI常经营活动产生的现金流量预算表，分析比较预算和实际发生的差距，及时发现财务风险,减少经营损失。建立企业的全面预算系统，预测未来现金的收支状况，建立滚动式的现金流量预算报表。长期财务风险预警系统，是以企业的偿债能力为指标，建成适

7、合企业的财务风险预测，反映财务风险的大小，是一项长期的观察和预警工作。(四)提高资金利用率我国中小企业的资金很大一部分用在了投资上。因此出于投资安全的考虑，中小企业在投资项目前有必要对项目进行深入地研究和考察，并且从多个方面评估投资项冃会给企业带来的利润和效益，以及有可能产生的各项成本，用数据的形式将这些信息呈现给投资决策者，综合考量要不要进行投资。中小企业在对资金的利用方面，应加强管理，严格限制资金的支出，有严格的资金