【经营管理】提高反假票据能力积极防范支付结算风险

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1、提高反假票据能力积极防范支付结算风险随着票据使用范围的不断扩人和应用程度的R益提高，随Z而來的各种犯罪分子通过各种手段伪造、变造票据进行诈骗的案件不断发生，且冇愈演愈烈Z势。严巫威胁着企事业单位和银行的资金安全，扰乱金融秩序。因而，如何提高票据反假防假能力,防范支付结算风险便成为摆在金融系统面前的一个严峻的课题。木文就假票诈骗的形式、特点、成因及防范措施进行粗略的探讨。一、假票诈骗的形式（一）伪造票据。伪造票据是指无权限的人假冒他人或以虎构人名义所进行的票据行为，包托票据的伪造和票据上签章的伪造两种情况。伪造银行汇票和银行承

2、兑汇票是犯罪分子的一贯手法，发案较多，而且作案手法越来越高明，几乎到了以假乱真的程度1、根据真实的票据造假，然后以假行骗，我们俗称“克隆”票据，即诈骗分子以真实票据为蓝本，按照真票的规格、尺寸、防伪标识仿制假票据，然后再将真票上的各项票面内容丝豪不差地照搬到假票上，凭以向企业单位或银行行骗，真假并存，以假乱真，共至一份真票，会出现儿份“克隆”的假票。2以合法手段骗取银行签发真实的票据，据真造假后，再退真用假，进行诈骗。这种造假方法,尤以银行汇票为多。先是填制合规的汇票委托书，骗取真实有效的银行汇票并据以仿制假票以后，将真票向

3、银行办理“未用退回”手续，收回资金，然后再持假票去骗取他人财物。3伪造预留银行印鉴。犯罪分子利用髙科技手段伪造印鉴，进行行骗。一般是犯罪分子伪造农村信用社在商业银行的预留很行印鉴后，假借农村信用社的名义委托商业银行签发真实、合法的银行汇票,然厉持往界地支领现金，骗取钱财，给银行造成巨大资金损失。（二）变造票据。变造票据是指无权更改票据内容的人，对票据上签章以外的记载事项加以变更的行为，是假票诈骗的乂一手法。主要使用现代技术涂改票据上的金额或其他内容來作案行骗。某地曾发生过一件案例：犯罪分子利用银行对客户所购支票在使川时不进行

4、号码控制的漏洞，对手持的某行某营业机构的空口支票右上角的开户行名称和金业账号进行涂改，变造成该行另一营业机构的支票，并加盖事先伪造好的在木行开户单位的印鉴进行诈骗。还有一例是，收款人拿到支票以后，利用出票人在小写金额前未加人尺币符号的漏洞，加人支票金额，通过变造支票金额來骗取资金。（三）对根据正常商品交易签发出的合法有效票据，办理止付手续，骗取销货方货物或银行资金。某地一客户向银行申请签发一份银行汇票以后，随即以“该汇票丢失”为山向法院申请公示催告，法院遂向出票行出具了止付通知。很显然，如果止付成功，则受损失的是销货方；如果

5、止付不成功冇极人可能是代理付款行收不到止付通知，则受损失的是银行。（四）捡到票据的不法分子利川出票行和代理付款行的相互分离，骗取银行资金。某银行汇票的收款人将汇票丢失以后，向当地法院办理了相关止付手续。山于法院的止付通知未发到界地代理付款行，致使拾票者捡到汇票后作了假背书转让，使其成为形式上的合法持票人，使汇票得以顺利解付，成功地骗取了银行资金。二、假票据诈骗的特点-•范围人。假票据诈骗不仅包括了远期的商•业汇票和叩期的支票、本票、银行汇票等所冇票据，而且还覆盖了不同区域,涉及到各种各样的企业和单位。二金额大。假票据的金额少

6、则儿十力，多则数百力。1999年，我们在辖内发现了27张假票据，总计金额5621万元。其中达500万元以上的4张，200万元以上的11张，面额在50万元以下的仅6张。（三）隐蔽性大。因为各种票据从岀票到持票人收款入账，都或长或短地耍经过一段时间，特别是商业汇票，从出票到收款最长可持续6个月之久，期间若发生假票诈骗行为，很难及时发现。四危害性大。作为企业单位，一旦收受了假票据，则意味着货款的损失；作为银行，一口收受了假票据，则意味着直接的资金损失。同时，还会扰乱企业的正常生产和银行的正常经营活动，破坏金融、经济秩序。（五）内外

7、勾结作案多。诈骗成功的案例多属此类。极少数银行工作人员与犯菲分子相互勾结，通过提供空白票据或印模，为其行骗创造条件，并因此加人了冇关各方辨别真假的难度，使诈骗更容易得手。（六）假票诈骗在向基层的中小金融机构发展。这是假票诈骗发展的一个新趋向。一般來说，中小金融机构票据业务量小，人员素质相对较低，防诈骗能力较低，犯菲分子据此将矛头指向基层机构，致使原來很少发牛假票案件的县及以下地区频繁发牛假票诈骗案。三、假票诈骗形成的原因通过各种手段制假造假，进行票据诈骗活动，骗取银行或企业资金的吉接原因当然是犯罪分子道德败坏、利欲熏心所至，

8、但也有其他方方面面的因索间接地为假票诈骗提供了可乘Z机。（-）对票据风险认识不足，风险防范意识差。尽管各类假票案件不断发生，也尽管各冇关部门一再强调票据风险Z大，危害Z严重，以及防范Z重要。但是，一些金融机构的业务员其至领导总认为风险虽人，但距己尚远，怀着一种侥幸心理，对票据风险的现实性和