毕业论文—信用证软条款的风险及其防范论文

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1、福建对外经济贸易职业技术学院国际经济贸易系毕业论文论文题目信用证软条款的风险及其防范专业国际经济与贸易班级2009知识产权与技术贸易1班学号0903340108姓名吴海燕指导教师杨鹏旭周金铁完成时间2012年5月19日内容摘要信用证作为国际贸易屮重要的信用支付工具，口前已经被各国银行和绝大多数商人在国际贸易结算中普遍使用，已成为国际贸易结算的一种主要方式。在实际操作屮进口方往往从自己的利益岀发同开证行合伙，常常在信用证屮制造各种“软条款”障碍，甚至利用信用证对出口商进行欺诈，使受益人很难做到单证一致，从而使受益人利益无法实现。信用证软条款不仅

2、损害了信用证受益人的合法权益，而11严重影响了信用证在国际贸易结算屮的地位和作用。但口前国际商会的《跟单信用证统一惯例》并没有禁止软条款的条例。因此，在外贸实务中出口企业的业务员和单证员要熟悉银行惯例、信用证的规定及其标准，尤莫是要对软条款深加研究，这样有利于外贸流程的操作和安全收汇，加强风险防范。木文将对软条款信用证产生的原因及其风险进行剖析，并对信用证软条款风险的主要种类及其防范的措施进行探讨，力求有所突破，以期为我国外贸公司的实务操作提供参考。关键词：信用证，软条款，风险，防范措施一、信用证软条款的定义1二、信用证软条款常见形式及其风险

3、分析2（-）暂不生效条款2（-）信用证条款与合同条款不一致2（三）在信用证中设置不易察觉的陷阱条款21、规定受益人必须提交由开证人出具的检验合格证书32、规定货物抵达目的港后经买方检验合格方予付款33、进口商故意设置障碍34、信用证软条款屮所附的“条件”与买卖行为相矛盾4三、如何防范和化解软条款信用证可能带来的风险4（一）国际商会对信用证软条款的防范措施41＞统一信用证的格式和条款42、彳言用证条款应平衡买卖双方的权利和义务5（二）夕卜贸公司和银行在从事出口贸易吋也应加强防范措施51、做好交易前资信调查，慎重选择贸易伙伴52、努力提高业务人员

4、素质，保持高度的警惕性53、加强银贸双方合作，审查信用证本身的有效性64、重视出合同的拟订65、加强信用证的审查7参考文献8致谢9信用证是银行承诺凭一定的条件付款的文件，它是国际贸易中一项重要的支付工具，在国际贸易中的作用举足轻重。在信用证交易中，银行仅处理单据而不处理单据所涉及的货物/服务。因此只要出口商(受益人)提交的单据符合信用证要求，银行就将付款。然而，信用证中往往存在一些不易觉察得“软条款”严重影响了出口商得安全收汇，成为国际贸易中得一个重大障碍。一、信用证软条款的定义信用证屮的”软条款n(SoftClause),在我国有时也称为“

5、陷阱条款”(PitfailClause),是指开证行开立的信用证条款中带有的付款条件含糊不清，所附条件生效方式隐伏着虚假性，开证行付款责任不明，信用证所规定的某些单据被开证申请人控制等等。由于这类条款的存在，使得表面为不可撤销的信用证变成了变相的可撤销信用证。带有此种条款的信用证极易造成单证不符而遭开证行拒付。买方凭借信用证”软条款”述可以骗取卖方的保证金、质押金、履约金、开证费等，因此带有软条款的信用证(softclause)事实上就是开证行可以随时随地自行免责的信用证。二、信用证软条款常见形式及其风险分析(一)暂不生效条款对信用证的生效做

6、出种种限制性条件，是软条款信用证的特征之一。诸如，信用证开岀时无金额，通过修改增额或只能记账而不发生实际现汇支付；信用证暂不执行，须经开证申请人领取进口许可证或备妥通关的必备文件或符合当地法律、政府规定后才能生效执行；信用证的开立耍求受益人通过另一家银行为受益人，提供出口履行相对于信用证的反担保，以换取开证行的付款承诺后信用证方能被生效执行；信用证的开证申请人需收到受益人提供的样品合格后才生效但信用证暂不能执行，待日后收到修改通知后才能生效执行或信用证两点操作生效法，待日后收到可操作修改后再生效执行；信用证暂时不生效，何时生效由银行另行通知等

7、带冇暂不生效条款的软条款信用证。这类软条款对于出口商來说是相当不利的。信用证未生效，出口商既无法备货装运，制单相对來说也比较困难，一旦这期间货物的国际市场价格下跌或有其他对申请人（进口商）不利的因索，申请人就会趁机拒发装运通知，使信用证无效，最终使受益人不能及时提交完整的出口单据给议付行寄单索汇,对开证行推卸其付款责任的行为也无法约朿。而期间那些5%甚至更高的履约金及佣金早已进入中介人或开证中请人的腰包。倘若出口商未收到进口许可证或通关的必备文件，银行通知生效及买方所需样品合格通知，出口商便不能在信用证规定的时间内交单议付；倘若开证行未收到一

8、家银行对受益人进行担保出口商将不能严格按照信用证规定的条款执行，其质押金之类款项往往会落入申请人手中。倘若出口商未收到银行信用证生效通知，或即使收到生效通知后，由于