资金拨付与预算并轨工作实施程序

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1、资金拨付与预算并轨工作实施程序：月度资金预算表的编制程序一、首次资金预算会议的召开：1、时间：2009年3月20日上午2、会议审定内容：确定次月的生产计划、原材料、辅料、备品备件的采购计划、设备大修理计划、工程及技改项目进度计划及以上项目的资金支出计划、生产费用、管理费用、财务费用及税款支出计划。二、各责任部门上报次月资金预算：1、2009年3月20日下班前根据生产计划上报各种材料的消耗计划（报供应处），由部门负责人及分管副总签字确认；2、各生产部门上报生产费用的支出计划；3、电仪车间上报次月电费计划；4、给排水车间上报外购水费计划；5、人力

2、资源部上报工资计划及社保计划；6、财务上报税款计划、利息支出计划及贷款到期偿还本金计划;7、办公室上报小车的费用支出计划及本部门负责办理业务的资金支出计划；8、设备部上报技改及犬修理有关资金支出计划；9、基建处及苯加氢项目部上报有关工程款项的资金支付计划；10、其它部门编报次月具体的资金支出计划。11、预算表中的收入表产量由生产技术部填列，其它收入表各部门若有发生可以填列。第2-11项上报时间为3月21-22日，上报的各报表要求按规定格式填列，各部门负责人审核确认，分管经理、总经理审批后报财务部（最晚时间为3月22日下班前）三、财务部门对各部

3、门上报的资金预算表进行审核汇总，编制公司的《月度资金预算表》，时间为3月23口。四、公司总经理与各部门负责人共同审核编制好的《月度资金预算表》，时间为3月24——25日。五、财务部门给财务处预算办公室上报公司的《月度资金预算表》。时间为3月26Ro资金支出明细表的编制程序一、每周一公司各部门根据集团审批后的《资金月度预算表》的框架内容，结合下周的工作计划，编制下周的《资金支出申报表》,经木部门负责人审核后，（是否需分管经理审核？）报公司财务部门汇总编制《资金支出申报表》。（第一次执行时间为3月23H）二、财务部门编制《资金支出申报表》，并报总

4、经理审批。（时间为3月24R——25日）三、由财务部门将审批后的《资金支出申报表》，上报财务处预算办公室。（时间为3月26日）四、3月27U——31日为集团审批时间。五、财务处预算办公室将审批后的《资金支出申报表》下发企业执行。（3月29H-31H）六、执行4月第一周的资金支出计划（注意4月第一周只有三天时间）。可以考虑笫一次编制1-10的资金计划例夕卜程序的具体规定如下:由于对《月度资金预算表》、《资金支出申报表》编制不认真造成的临时资金需求，或者由于公司突发事件造成的临吋资金需求，或者由于难以预料的外部环境突变造成的临时资金需求，先由公司

5、负责人直接向集团总经理请示允许后，再由财务部门向财务处预算办公室打《资金追加申请表》，经财务处长和总会计师审核后报集团总经理审批后执行。对于不向集团总经理请示而发生耽误生产经营造成的后果，由公司相关责任人负责。资产评估项目核准和备案程序一、政策依据（-）《国冇资产评估项目核准管理办法》（财企［2001J801号）；（二）《国冇资产评估项目备案管理办法》（财企［2001］802号）；（三）《国有资产评估管理若干问题的规定》（财政部令第14号）；（四）《国有资产评估管理办法》（国务院令91号）；（五）《关于规范国有金业改制工作意见》（国办发［20

6、03］96号）；（六）《关于转发省国资委等部门〈建立健全全省国冇资产监督管理体制的若干意见〉等11个文件的通知》（湘政办发（2004）25号）和《关于省属国有企业改革有关政策的补充意见》（湘政办发（2005）12号）。二、核准或备案要件（一）办理核准手续须报送的文件材料1、国有产权持有单位审查同意转报省国资委了以核准的文件；2、资产评估项目核准巾请表：3、与评估目的相对应的经济行为批准文件或冇效材料；4、资产重组方案或改制方案、发起人协议等其他材料；5、资产评估机构提交的资产评估报告（包括评估报告书、评估说明和评估明细表及其软盘）；6、资产评

7、估各当事方的承诺函；7、公示反馈意见。（二）办理备案乎续须报送的文件材料1、国有资产评估项日备案表：2、资产评估报告（包括评估报告书、评估说明和评估明细表）；3、其他材料。三、办理程序（一）委托1、委托的权限。改制企业国冇产权持冇单位在省国资委屮介机构备选库中选择并委托会计师事务所和资产评估事务所分别进行财务审计和资产评估。2、委托的要求。同一金业的财务审计和评佔必须委托不同的中介机构进行；除国家冇规定外，不得委托一个中介机构连续二次对某一个企业进行财务审计和资产评估。（二）报批资产占有单位（金业）收到评估机构出具的评估报告后，对评估报告无异

8、议的，应当上报集团公司或冇关部门初审，初审同意后，在企业内部实行公示，公示期为5个工作日。公示后提出核准或备案申请。资产评估项目审核内容和标准如下：1、进行资产评估