银行公司治理结构的完善与信贷风险的防范

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1、银行公司治理结构的完善打信贷风险的防范信贷风险的成因纷繁复朵，大多文献认为是技术、操作的原因。笔者认为，冃前银行的公司治理结构与信贷安全有许多矛盾，是信贷风险的重要根源，要防范信贷风险，必须在完善公司治理结构的基础上，抓好具体的执行和操作。一、银行公司治理结构不健全町能带來的信贷风险1.矩期考核冃标与信贷氏期风险Z间的矛盾。股东往往要求银行经营以利润最大化为目标，并以此作为考核和检验银行高管任期（一般一个任期为3年左右）目标完成情况和个人绩效的依据。在利润最大化的任期目标要求下，银行高管只能选择做大当期利润，在存贷款利差占主要利润来源的条件卜"，最便捷的方法就是发放

2、鬲收益的贷款，增大利息收入，使利润增加。而银行信贷风险的主要特征就是风险的滞示性和长期性，很容易导致任期内的短期行为倾向，只顾多追求短期利润，而少考虑信贷的长远风险。2.小股东利益少大股东关联贷款Z间的矛盾。大小股东Z间的利益是常常存在冲突的,资木多数决定原则时常成为大股东谋取私人利益、损害银行利益或小股东利益的工具，尤其是商业银行屮，由于小股东没有占据着控制支配地位，小股东的利益总是眾露在控股股东的强权之下，随吋都有可能受到控股股东根据关联企业集I才I整体经济利益所做出的决策以及关联金业内部Z间的不止当交易的侵害。小股东在无力对银行进行冇效控制时，他们往往希望和愿

3、意充当银行的战略投资者，他们注重企业的可持续发展，以期寻求更多的资木冋报°但少数対银行具有控制权的大股东往往不看重银行的分红，而是希望利用控制权实施关联交易，从银行通过贷款等手段尽快取得超过投资额的回报。如果个别人股东利川这种管理权参与信贷决策，不顾信贷风险而将贷款投放于与人股东有关联的企业，很有可能形成风险贷款,影响银行的安全。3.银行高管的政治命运少银行贷款安全Z间的矛盾。我国商业银行的高管多为政府行政任命或由政府提名、股东大会通过，这样就使得银行的高管实际上具冇非常复杂的身份和多重目的，但听命于政府是其最佳的选择。在政府协调贷款（因为按市场程序无法完成贷款吋政

4、府才会出而协调）吋，这些高管难免会自觉不自觉地充当政府的代言人，帮助政府实现借款意图，而置银行风险于其次。［1］在这种情况下发放的贷款，很难说能够保证贷款的“三性”。4.股东知情权与信贷监督不够之间的矛盾。按《公司法》规定，股东有权知道所投资企业的经营管理情况，但在现实中，股东往往很难知道银行的经营实悄。为此，监管部门耍求银行必须定期进行信息披露。但由于一些银行怠于披露和出于尽可能少披露的意图，往往不能充分披露，股东很难从信息披露报告小了解银行的贷款发放情况，更无从了解每笔贷款的风险情况，也就很难对银行的信贷经营实施有效监督。5.约束不力与信贷责任之间的矛盾。目前大

5、多数银行対信贷责任有一定的责任追究，如责任终身制、扌II发奖金等，对从事信贷工作的人员有一定的约束力。但是一笔贷款从贷前调杏、贷屮审杳、贷后冋收不是一个人所能完成的，需要流程链上所有人的共同操作方能实施，出现问题贷款很容易相互推卸责任；而且更重要的是，一笔贷款少则儿十万元，多则儿十亿元，如果发生风险而产生损失，不是一二个信贷人员有能力赔偿的。二、完善银行公司治理结构与防范信贷风险的对策建议银行业公司治理的特殊性在于这个行业的高风险性，防范、控制经营风险是商业银行公司治理的一个重要职能。公司治理结构的不健全将严重影响信贷资金的安全，必须在健全公司治理结构的前提卜加强对

6、信贷风险的控制。1.将信贷风险纳入任期考核范囤。要完善商业银行的内部契约，尤其是对高管的激励和约束相关的契约，在对银行高管进行任期目标考核时，不能仅以利润为主要指标，要计量贷款风险损失。考核期前对贷款按五级分类进行风险损失计量，到考核期结束吋，要重新确认贷款风险损失，风险损失增减额与银行高管薪酬挂钩，并严格按照贷款五级分类的结果和拨备覆盖率耍求计提风险拨备，按捉取风险拨备后的利润考核。这样可以避免以不良贷款换取银行短期利润的做法。2.用“企业宪法邛艮制关联交易。中国银监会主席刘明康在山东银行系统调研时强调“防范关联交易风险是银行良好公司治理的重要标杆”。［2］股东可

7、充分运用“企业宪法"——公司章程來维护自己的合法权益，从公司制度安排上约束关联交易的风险。在银行的章程中要对贷款的投放和管理单列专门的章节，进行特别的约束。要明确规定银行的关联交易数量和表决权限，例如，规定一般关联交易必须由董事会审批，重人关联交易由股东人会审批，而且在审批过程屮，要实施关联股东的表决权冋避，并强化关联交易的信息披露，通过降低审批效率、提高审批门槛、增加审批的独立性来防范关联交易风险。在银行高管违反章程规定发放关联交易贷款时，股东可以行使撤销权，并可追究相关人员的赔偿责任。3.健全信贷责任约束机制。在目前的信贷审核（批）委员会制下的集体决策机制，