农村信用社风险形成及防范措施

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1、农村信用社风险形成及防范措施内容提要：本文从农村信用社一个典型的法人企业的总资产、不良资产数量及结构、不良资产形成的原因进行了具体分析。从不良资产形成的原因着手农村信用社如何来提高农村信用社抵抗金融风险的能力。农村信用社要在今后的发展中占有一席之地，一定要建立一支思想过硬、作风优良、业务精通的信贷队伍，以人为本，抓好管理，要利用各种渠道和形式,提高信贷人员的整体素质。否则，集体和个人都会将在无情的同业竞争中落伍，甚至被淘汰。关键词：农村信用社不良资产防范措施风险形成农村信用社风险形成及防范措施农

2、村信用社是地方合作金融机构，是农村金融体系的重要组成部分，是农村金融的基础，是支持地方经济建设的主要资金力量和主力军。但由于种种主客观原因的影响，使农村信用社信贷资产质量不高，收益水平很低，制约了对地方经济的支持，阻碍了自身的经营和发展，不少农村信用社已经到了生死存亡的关键时刻。为此，具体分析农村信用社不良资产的现状、形成原因，探讨其提高信贷资产质量的方法和途径，对农村信用社来说，已到了刻不容缓的时候。最近，我个人对某市信用联社及所属的农村信用社进行了深入地调查研究，结合该市农村信用社和联社的实

3、际情况，就改善和提高农村信用社的信贷资产质量，谈谈我个人的看法。一、农村信用社风险的成因（一）总资产、不良资产数量及结构截止1999年底，该市联社资产总计96407万元，包括:各项贷款合计50992万元，现金及调转金503万元，缴存央行准备金9919万元，存放其它同业款项762万元，调出调剂资金2469万元，存放联社款项15821万元，应收利息1355万元，固定资产7100万元，损益类支出5478万元等。不良贷款余额为17922万元，占各项贷款总额的％,其中，逾期贷款余额为7494万元，占贷款总

4、额的％；呆滞贷款余额为2828万元，占贷款总额的％;呆帐贷款余额为7600万元，占贷款总额的％。在该联社所辖的12个综合营业机构中，有10个机构不良贷款占比达到30%以上，其中，有2个社分别为％、%；有3个社分别为％、％、%；有1个社超过70%,为％。在17922万元的不良贷款余额中，农户贷款为2055万元，占比％；农村经济组织贷款为5441万元，占比％；乡镇企业贷款为10038万元，占比56%。由于该联社信贷资产质量低，不良贷款占比高，严重影响了利息收入，致使应收利息、待收利息余额居高不下，到

5、1999年底，应收利息余额为1355万元，待收利息余额为3763万元，营业收入3985万元，而支出高达5478万元，亏损1493万元，亏损面达％。自1996年与农业银行分门办公以来，该联社已累计亏损8000余万元。（二）不良资产成因一是外部经济环境因素。首先是乡镇企业高负债经营而引起的经营效益低下，农村信用社贷款本息难以收回。由于计划经济的长期影响，乡镇企业自有资本积累过少，要运转,只好依赖农村信用社的贷款。从目前该市的情况看，许多乡镇企业的负债率高30%以上，有的甚至达到90%以上或者接近10

6、0%,特别是50%以上的乡镇企业基本上没有资本金投入,全是靠农村信用社贷款建成的。在市场经济的大潮中，许多乡镇企业由于经营管理不善，产品科技含量不高，没有市场,纷纷关停、倒闭、破产。乡镇企业的经营风险直接转稼至农村信用社身上而成为金融风险，降低农村信用社的信贷资产质量。其次，行政干预使农村信用社信贷资产受到损失。农村信用社虽然是法人单位，但在经营中自主性明显不够，在地方行政干预面前，贷款投向、投量在很大程度上受地方政府的左右。有的项目在立项之初，用行政命令要求农村信用社发放贷款，严重影响了农村信

7、用社的信贷资产质量。第三是农业银行点贷，使农村信用社雪上加霜。1996年以前，农村信用社与农业银行没有脱离行政隶属关系，不过是农业银行的一个下属单位，虽然其性质是集体所有制企业，自负盈亏，但在资金使用上没有独立使用权。主管行在资金临时短缺时，一些具有潜在风险的贷款就强行压给农村信用社，使农村信用社在贷款收回上，没有充分的物质保证，形成贷款风险。即使有担保单位，也不过是一些盈利水平低、不具备偿还能力的集体或事业单位，而对于农村信用社形成的风险贷款，其主管行无人问津。第四是乡镇企业改制、破产不规范，

8、千方百计逃避、转移、悬空农村信用社贷款，使农村信用社债权得不到落实，进一步加大了农村信用社的风险。近年来，该市乡镇企业不规范地破产、改制，使全市农村信用社损失近8000万元的贷款本息。第五是村集体贷款难以收回。从以上可以看出，该市农村经济组织不良贷款占到不良贷款总额的％,这些贷款，主要来自村街集体贷款。由于村街两委成员变更频繁，新官不理旧帐的现象比较普遍；有的村街集体经济成为"空壳”，集体没有经济来源，或收入甚少，无法偿还债务，使信用社贷款难以收回。二是农村信用社自身经营、管理不善。第一是由于前