关联交易对信贷风险的影响及其防范3

《关联交易对信贷风险的影响及其防范3》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、关联交易对信贷风险的影响及其防范3行政论文范文大全关联交易对信贷风险的影响及其防范对外资企业的关联担保而言，由于担保人多在国外，因此担保的法律效力还要受国外法律的约束。例如，目前大多数国家对本国公司提供对外担保都有一定的法律限制，出具对外担保需获得有关主管部门的批准。有些公司在未经本国主管部门核准的情况下，为我国的银行提供担保，这样，既使将来保证人有支付能力，其对外支付款项也将受到重重限制。另外，在国外关联方担保的情况下，银行为实现债权，往往要进行跨国诉讼，花费大量的费用。（五）投资方利用关联交易抽逃资金，将

2、风险转移给银行在借款企业建成投产并取得银行贷款后，投资方有时为了尽快收回投资并赚取高额利润，就会利用关联交易和不合理的转移定价，向投资方转移资产、资金，违背了资本确定、资本维持和资本不变的资本真实性原则，降低了借款企业的偿债能力，把风险留给了贷款银行。投资方提前收回投资的方式主要有：向被投资企业高价出售设备、技术及其他资产；向被投资企业高价出售商品，低价购买原材料；收取不合理的房地产使用租金、商标权使用费、社区管理费、技术使用费、管理费等；低价购买其至无偿占用被投资企业的资产等。例如，某外资企业在资本金到位并

3、取得借款后，又以高价向韩国投资方购买机器设备。在以后的生产经营中，该企业为了达到避税的目的，又通过与投资方“高进低岀”的来料加工贸易，向母国转移资金、利润。投资方很快就收回了投资，而该外资企业看上去经营很红火，但实际偿债能力十分有限。（六）企业破产、清算程序中侵害债权人利益的关联交易有很多企业在破产清算前，通过关联交易向关联方转移资产、利益，使包括银行在内的债权人利益受到侵害。例如，破产企业在破产清算前向关联方分配、无偿转让资产；以较低价格向关联方出售商品或资产；对原本没有财产担保的关联方债务提供担保；提前清

4、偿关联方债务；放弃对关联方的债权或怠于行使债权等。无论是哪一种形式，都会减少银行等债权人的可分配资产，增加了银行的贷款损失。（七）关联企业重组中的道德风险通过关联企业之间的资产、债务重组及各种形式的改制，蓄意逃废银行债务，在实践中也屡见不鲜。常见的形式有：通过破产逃废债务；通过企业分立，将债务留在原企业，悬空债务；抽逃优质资产、资金组建新的企业，将不良资产留给原企业，并由其承担债务，达到“金蝉脱壳”的目的。三、防范关联交易风险的对策（-）了解关联方关系、关联交易及其影响，降低信息不对称风险1•理清借款企业的关

5、联方关系。我国《企业会计准则》规定，在存在控制关系的情况下，关联方如为企业，无论他们之间有无交易，都应当在会计报表附注披露以下事项：企业的经济性质或类型、名称、法定代表人、注册地址、注册资木及其变化；企业的主营业务；所持股份或权益及其变化。但有些企业并不按规定披露关联方关系的有关内容。为此，银行信贷工作人员要通过多种途径了解关联方关系，如注册会计师出具的审计报告；企业会计报表附注：企业的合同、章程；企业业务往来的合同、协议、交易信息；要求借款企业提供关联关系的资料等。同时要对借款企业所在的企业集团的经营、财务

6、状况进行总体的调查了解,以分析整个企业集团的经营风险、关联企业的担保能力等。另外，要注意收集、保存关联企业的资产、账号、股权分布、法定地址等情况，以便将来因借款人违约引起诉讼时，采取快速的资产保全行动。2.了解关联交易的实质及影响，认清借款企业财务及经营状况的真实面目。首先要了解关联交易的性质及目的，分清其是止常的关联交易还是非止常的关联交易，交易的目的是什么，是否存在套取贷款、转移资产、逃废债务等侵害债权人利益的行为。其次是对关联交易的具体情况及彫响进行调查了解，例如交易的金额或比例；定价政策等。三是运用关

7、于关联交易会计处理的有关规定和做法，对借款企业的销售额、利润、资产、资本等进行重估，挤干水分。例如按规定，企业岀售资产或转移债权给关联方，如果实际交易价格显失公允，则对显失公允的交易价格部分，一律不得确认为当期利润，而作为关联方对企业的捐赠计入资本公积，并且不得用于转增资本或弥补亏损。首页12345尾页金融系统风险防范预案为及时处置金融系统突发性支付风险，维护金融稳定，保证金融各项改革顺利进行，特制定本预案。一、突发性支付风险的防范措施㈠我支行要密切关注可能发生支付风险的诱因：1、已发生的或可能发生的严重自然

8、灾害及类似“非碘”等公共卫牛事件；2、可能引发突发性支付风险的各类谣言；3、媒体对金融改革阅读全文»风险、保障和重建：一种移民安置模型摘要：在论述社会公平与强制性移民可能造成贫困的基础上，提岀了非自愿移民的风险与风险规避的IRR模型，分析了难民和移民的相似之处，综述了IRR模型的预测、诊断、解决问题与研究功能，剖析了移民主要贫困风险的八个方面:丧失土地、失业、失去房屋、边缘化、食物没有保障，发病率与