用友实施业务流程方案

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1、1第一部分业务流程方案正常采购业务流程方案［釆购管理］系统可对釆购业务的全部流程进行管理，提供请购、订货、到货、入库、开票、采购结算的完整采购流程，用户可根据实际情况进行采购流程的定制。1.釆购订单：地板釆购由仓储部在［釆购管理］系统屮参照釆购合同生成或手工填制“采购订单”，壁纸采购由财务部在［采购管理］系统中参照采购合同生成或手工填制“采购订单”，“采购订单”经财务部审核后，确认为有效单据，没有经过审核的“釆购订单”视为无效单据，不能进行后续的业务流程。制单人负责单据的审核。2.采购入库：仓储部拷贝审核后的釆购订单生成“采购入库单”，然后从屮选择到货的存货种类，修改实际的入库数量等信息。3.

2、釆购结算：生成釆购入库单后，如取得供货商发票，则需要进行采购结算。供货商发票统一由财务部收取之后，财务部相关人员，在［采购管理］系统屮找到该项业务对应的“釆购入库单”，拷贝“采购入库单”生成“釆购发票”，同时对“采购入库单”与“采购发票”进行核对，核对无误后，财务人员在［采购管理］系统中进行“采购结算”处理，采购结算之后，表明釆购业务在系统的任务完成，财务通过结算单列表核对结算情况。如果发票与货物同时到达，在存货没有经过质检，则发票押后处理。地板类采购由主管会计录入发票并结算、壁纸类由壁纸业务岗位（梁莹）录入发票并结算。4.记账与生成凭证：“采购结算”完成之后，财务部在［存货核算］系统中暂估成

3、本录入节点，对暂估成本进行审核，对“采购入库单”记账，将存货的入库数量、入库成本写入“存货明细账”和“存货总账”。生成凭证时，借：原材料，贷：物质采购，在［总账］中，只体现出一个总的库存金额，明细的数量、金额在［存货核算］系统中的“存货明细账”中体现。具体流程见图1-1：相关模块采购管理库存管理存货核算总账采购订单拷贝牛成采购入库存货明细账存货总账拷贝生成V采购发票审核采购入库单制单借：库存商品贷：物资采购图1-11.付款：在采购发票到后，财务部在对客户付款后，在［应付款管理］系统中录入付款单，同时生成相关凭证传递至总账。由出纳岗位（周平）操作。2.应付款核销：财务人员通过在［应付款管理］系统

4、屮可以查询到该“采购发票”，并对采购发票原件与系统中的“釆购发票”最终确认后，进行审核。然后，财务部在应付款管理系统将对应的“付款单”，与“釆购发票”进行“核销处理”，标识该笔采购业务票款两清。出纳岗位（周平）操作。异常情况处理：若发现发票有误，在采购管理系统取消结算，对采购发票进行修改。具体流程如图1-2：应付款管理总账图1-21.1.1二、采购暂估业务流程方案当月发生的釆购业务，财务部要对"釆购入库单”在［存货核算］系统中暂估成本录入节点，对暂估成本进行审核，然后进行“记账”操作，将釆购入库单的入库成本记入“存货明细账”和“存货总账”。如果在进行“记账”之前，在［采购管理］系统屮没有录入“

5、采购发票”,或“釆购发票”没有与“采购入库单”进行“釆购结算”，那么记入“存货明细账”和“存货总账”的入库成本就是暂估成本；反Z,“记账”Z前已经完成了“采购发票”的录入，并且完成了“采购结算”，那么记入“存货明细账”和“存货总账”的入库成本就是真实的成本。采购暂估采用“票到补差”的方式。每个月的月末集中处理一次，首先要在［存货核算］系统屮将暂估成本录入，录入完成后进行“采购入库单”记账，此时记入“存货明细账”和“存货总账”的成本即是暂估成本。生成相应凭证传入总账。跨月后，当仓储部收到采购发票，在「采购管理］系统屮，拷贝“采购入库单”生成“采购发票”,并将“采购发票”与“采购入库单”进行采购结

6、算。采购结算完成Z后，在［存货核算］的“结算成木处理”功能屮，进行暂估处理。暂估处理Z后，［存货核算］系统自动生成一张入库调整单，入库调整单上只有金额，没有数量，调整暂估对应暂估入库单上的入库成本为正确的采购成本。如果暂估成本与发票上的金额一致，则不生成入库调整单，在存货核算系统对该类单据进行暂估成本处理后，暂估成本即变为货品的真实成本。［存货核算］系统对以暂估成本出库的出库生成“出库调整单”，调整暂估出库成本和实际出库成本之间的差额。流程如图2・1所示。采购暂估特殊情况：1、“采购入库单”当月暂估记账后，在月末结账之前，又取得了采购发票，并进行了“采购结算”。在这种情况下，暂估处理的操作流程

7、仍然与正常的暂估处理相同。不同的是，在进行完暂估处理Z后，［存货核算］系统不生成出入库调整单，而是由系统直接修改“存货明细账”和“存货总账”中的入账金额。同时对以暂估成本出库的出库单据，不生成“出库调整单”，而是直接修改“存货明细账”和“存货总账”屮的岀库成本。2、采购结算不完全，即“采购发票”上的数量小于“采购入库单”的数量，二者进行“采购结算”之后，结算部分的入库成本是真实的，其余部分仍然是暂