浅议贵州盐业集团资金集中管理现况及对策

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1、浅议贵州盐业集团资金集中管理现况及对摘要：资金集中管理，是国际上普遍采用的一种大型企业集团的资金管理模式，是通过正确处理集权与分权的关系，统一筹措、协调、规划、调控资金，充分发挥集团整体的资金优势，提高资金使用效率，降低资金成本，保障企业集团日常经营和快速发展的资金需要。自2007年8月贵州盐业集团（以下简称盐业集团）开始实施资金归集以来为集团发展，筹集大量资金、提高资金使用效率、降低资金成本起了不小作用，同时在近三年运作中也存在不少问题，本文主要对集团资金归集现况进行分析及提出相应解决对策。关键词：资金归集；集团管理；问题及对策一、企业集团实施资金集中管理面临的问题盐业集团是

2、特定时期和特定环境下的产物，是在比较松散的生产协作基础上，由政府相关行政管理机构批准设立的分散型集团公司。集团现阶段资金管理主要面临以下问题：1.集中管理模式落后，难以为科学决策提供依据盐业集团特点是规模小，业务单一，人员众多，资源控制权和资源使用权不分离、所有者缺位、人为控制、经营分散。集团很无法对各分子公司业务及财务活动进行统一、规范和有效监督控制。信息传递渠道不畅，财务数据、资金结算、投融资管理不集中，致使企业决策者难以及时、准确、全面地掌握经营全过程的相关信息，无法实施有效的管理、监督和控制。2•资金使用效率低、资金集中管理模式存在缺陷盐业集团资金集中管理的需要和内部多

3、级法人资金分散占用的矛盾已成为现阶段企业资金管理中最突出的问题。（1）分子公司众多，同时设立的账户也是多则数百，资金管理不易控制。（2）盲目进行投资、出现一窝蜂现象，投资决策缺少统一规划。（3）因集团购进为国家计划调配，周转缓慢，资金沉淀严重，占用不尽合理。（4）挤占，挪用项目资金。（5）网上银行定期一周划款一次，资金归集不及时，产生一定的在途资金，影响到集团货币流量的真实性，极易挪用，造成资金损失。3•管理手段、财务信息化运用单一目前集团百家分子公司，单纯依靠单机版本的KISS7.5来统计、核算、传递有关生产经营过程中的各种信息，不仅速度慢、效率低，而且难以跨越管理幅度、地域

4、分布、交通通信方面的限制，监督管理必然滞后。4.内部缺乏严格监督目前的国有企业集团所有者对企业、母公司对子公司、公司管理层对各资金运动环节普遍存在监控不力，甚至内部人为控制的现象，擅自挪用、转移资金甚至侵吞国有资产等问题。5•预算执行与预算编制缺乏有机的结合。“先确定资金，后论证经营”的现象存在，专项资金执行中超标准、超范围、超预算屡见不鲜，形成了预算编制与预算执行严重脱节。二、加强企业集资金管理的主要方法下面就加强集团资金集中管理中存在的问题提几点建议。1•强化资金集中管理模式，建立科学的信息平台(1)强化统一银行开户管理，确保货币资金收支两条线。为强化货币资金的流量控制，可

5、在健全货币资金基本内部牵制制度的基础上，清理盐业集团内部各公司在金融机构的多余账户，保留使用唯一基本付款账户及上划资金专户，实现资金的收支两条线管理。加强在途资金管理，货款必须日收日存，对收款人员零时存款的个人账户实施上报制，限时、限额控制。(2)统一资金调度，强化资金运作监管。统一重大资金调度权，尤其是统筹规划、控制投资规模，将资金投资引向高回报低风险的地区。同时，给予子公司日常的资金管理权限，实现盐业集团对下属单位资金运营的有效监控，防范资金结算风险。作好投资筹资的计划，产权的划分，投资的控制和考核。（3）加强资金流量控制。在资金目标控制上，每年编制年度资金占用预算指标，与

6、经济责任制考核指标挂钩。加强资金利用的过程管理，在投资时加强对有关贷款政策和利率水平的研究，把握好利用有关政策，合理确定贷款有效使用方案。注重投资风险防范和管理，利用资金成本率分析、利率调期、多种投资，多种形式化解投资风险。2•实施全面预算管理，提高资金使用效益实施全面预算管理，（1）要从资金集中管理入手，建立、完善并推广企业结算中心制度，强化资金的集中、统一管理,提高资金使用效益。（2）要推行全面预算管理制度，保障企业资金有序流动，建立健全全面预算管理机制，把资金的收支纳入严格的预算管理程序。（3）要明确现金流量在企业管理工作中的核心地位，要把现金流量监控作为重点，分门别类，

7、把好关键点，高度重视企业的支付风险和资产流动性风险。3.加强资金安全的管理企业在利用网络化快捷等特点的同时，应充分考虑到网络的风险性。必须做好硬件和软件的支持，比如文件的备份、网络防火墙的设立，转账交易的二次审核程序等等，避免出现非竞争因素导致的失败。4•健全集团内部管理、强化集团内部审计制度（1）通过制定示范性内部财务管理办法建立健全财务制度，使财务人员有章可循。(2)把好制度订立时的审查备案关，严格手续，落到实处。(3)加强企业对内部管理制度执行情况的检查、监督。总之，加强和改善盐业集团