离任经济责任的审计报告

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1、关于内昆线项目责任人姚敏同志离任经济责任的审计报告公司领导：根据公司劳人部委托，《公司审计0410》通知书，由审计部负责人宋加才、会计师鲁莉莉组成的审计组自2004年11月5日至21H对内昆线98年6月上场至2004年10月期间成本盈亏进行了清理汇总，审计组按照被审计单位提供的会计资料，按照审计程序和方案对后期责任人姚敏同志自2001年10月至2004年9月任职负责期间的经营情况进行了送达审计，现将审计结果进行报告：一、基本情况1、项目责任人任期情况内昆线从98年6月由处原副处长许良元组织人员、设备上场，至2001年10月姚敏接任，前期项目负责人更换频繁，从98年至2001年9月期间，共有7

2、人负责过该项目的生产经营情况，都未进行过项目责任离任审计，期间许良元98年6月至98年10月底，郑刚98年11月至99年10月底（期间有重大问题仍须由许良元指挥），王富强、王志贵99年11月底至2000年12月底（王志贵2000年3月调离），2001年元月至2月份由王巨武现场负责（期间重大问题由许良元指挥），2001年3月至4月由王志贵同志继续现场负责，同年3月原副处长许良元对内昆线工作彻底移交，由公司现任董事长接任许良元工作，并全面负责兼管，4月份委派樊德元和王志贵共同负责（同年7月初王志贵调离），由樊德元现场全面负责，2001年10月由现任负责人姚敏接任，当期未进行责任审计。2、完成投资

3、及二十局内昆指计价、拔款情况该项目由于各种原因，二十局内昆指至今未给予彻底计价和决算，开累批复计价2115.76万元，内昆线项目部财务历年决算纳入应计未计收入1722.27万元，本次审计按3838.03万元考虑收入。截止审计日二十局内昆指拔付工程款4138.69万元，计价批复2115.76万元，财务目前挂帐尚欠二十局内昆指往来2022.93万元，应收工程款与预收工程款相冲抵后，尚欠往来300.66万元，尚欠往来可以考虑该项目的收入，冲减亏损。二、成本盈亏情况（一）成本收入3838.03万元其中：二十局内昆指历年批复计价2115.76万元，财务历年决算应收工程款1722.27万元（二）成本支出

4、4241.13万元（其中上缴公司产值管理费373.4万元）（三）成本亏损-403.10万元各年度财务纳入决算盈亏情况单位：万元年度成本收入成本支出盈亏盈亏率％上交管理费处收利润19981064.22974.190.128.477210.1219991334.941254.8680.087.0118080.0720001021.321082.54-61.22-5.9912112.842001410.46339.0271.44-21.073.2620020.1526.54-526.44-1.5420036.910.16.81104.7520040.0863.97-63.89合计3838.0342

5、41.13-403.1-10.05373112.50若按二十局内昆指拔付款作收入的话，亏损则为102.44万元，该项目综合收益利润率为-2・7%,剔除公司收产值管理费373万元，为270.56万元，效益率为7.05%.三.完成上交款情况1、上交产值管理费其中：1998年1999年2000年2、上交利润其中:1998年2001年373万元72万元180万元121万元104.75万元10.12万元80.07万元1・99万元1、职工借款1.29万元2002年12.84万元2003年3.26万元2004年-1・54万元银行上交545万元其中：货币资金上交358万元设备抵交163.5万元其他抵交23.

6、5万元3、(一)债权:(二)债务77.14万元1、欠付材料款2・18万元2、欠付民工队工程款52.89万元3、欠付职工工资11.55万元4、欠付上缴三金10.52万元四、责任人任职期间生产经营情况1、完成银行货币上交28万元2、成本盈亏情况(1)成本收入693.32万元(2)成本支出416.56万元(3)利润276.76万元2、预付帐款0・7万元六、存在的问题1、本级开支551.42万元占投资的13.32%,其中招待费开支81.86万元，占本级开支的14.85%,占完成投资的19.77%。2、施工队超拔工程款9.72万元，给单位带来经济损失9.02万元。与二十局内昆的计价结算工作滞后，按往来

7、余额计算，仍有2022.93万元未给予计价，若按公司内昆线项目提供的数据，待计价数额还要大。3、公司(原处)未与以前责任人签定目标责任合同，加之前几任责任人离任未进行经济责任离任审计，前几任责任人的经济责任难以界定。七、审计意见1、號工队欧思刚超拔工程款0.7万元，转入该队现所在项目扣回。2、公司应指派专人负责与二十局内昆指做好待计价结算工作。3、对后任领导所做工作成绩给予肯定。后附：(1)资产负债表(2)内