教育信贷风险试析论文

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1、教育信贷风险试析论文…、信贷风险的主要因素1、行业趋同风险。随着丝绸、煤炭等“老五大”行业信贷政策收缩以后，作为商业化运作的金融机构需要寻找新的、安全的、收益率高的行业，在地方经济缺少支柱产业、信贷资金缺乏有效载体的情况下，短期趋利行为及从众心理使银行不约而同地把贷款投向了教育这块“朝阳产业”，对某些学校或某些项目过度授信，形成新一轮的信贷趋同，这样势必引起信贷市场的供求失衡和不当竞争，导致新的信贷风险。、政策风险。一是严格控制收费。教育产业化已不是教育改革的发展方向，2003年以来，国家进一步加大了普及九年制义务教育和治理教育乱收费的力

2、度，通过“一费制”和限人数、限分数、限钱数的“三限管理”措施，对教育收费实施严格管理和控制。国家政策的调整，制约了学校的发展空间，给学校收入带来较大影响，学校不能全面地实现预期收入，必将削弱贷款偿还能力，从而增大信贷风险。二是改革办学形式。国家打破教育垄断，允许民间资本进入教育领域，这将在生源、收费、师资等方面形成竞争，必将增大学校的成本和经营风险，从而转化为信贷风险。、投资风险。在教育产业化发展的引导下，一些学校特别是公立学校为提高知名度，吸收优质师资和生源，不顾自身实际，大额举债，抱着“学校贷款，政府还钱”的老观念,依靠贷款铺摊子、上

3、项目。且在投资过程中，一是贪大求洋,擅自超计划投资；二是自筹资金未按计划全额到位，特别是财政承诺的项目资本金到位率不高，相应增加了学校债务，增大了信贷风险、法律风险。目前学校贷款的保证方式主要有抵押和质押两种，由于《担保法》规定，国家机关、学校、更院等以公益为冃的的事业单位、社会团体不得为保证人，其设施不得抵押。造成学校可以用作贷款抵押的资产仅限于用作商用性质的附属资产，抵押范围狭小且数量有限。同时，一旦出现贷款风险，因其作为学校资产同样难以处置和变现。学校类贷款保证方式采用较多的是收费权质押，但依据我国现行法律，收费权质押仍然存在一定的

4、法律风险：一是学校收费权质押缺乏法律依据。《贷款通则》第三十九条规定：“贷款人在以权利质押方式发放担保贷款时，用于质押的权利应当是依法已明确为可以质押的权利”。而《担保法》第七十五条列定的权利质押的范围屮，尚未对学校收费权质押作出明确规定，质押操作和实现的实践存在差并，致使学校收费权质押贷款存在较大的法律风险。二是学校收费权质押没有现实意义。学校向学生收费是政府赋予的权利，并由物价部门审批其收费标准和范围，它是以公益为目的的，这种收费权既不能委托，也不能转让。收费权质押给银行，并有学校主管部门和财政部门签定的协议，形式上看是质押了，但这种

5、质押权并没有移交给质押权人占有，银行既不能到学校去收学牛的钱，也不能控制和处置收费权，无法行使质押权人的权利。、财务风险。一是财政保障不足。一些地方财政实力较弱，对学校的拨付款项往往不能按时、足额到位，甚至长期拖欠，加重了学校的财务压力。二是学校固定资产投资规模大，资产负债比例高，现金流量小，学校偿债压力大、能力弱。三是学校的债务数额大、期限长，贷款利息多，且收入有限，财务负担沉重。四是一些学校存在财务制度不健全、管理混乱、内部审计不力、票据管理不规范等问题，严重影响学校的正常运营和发展，对贷款产生极大的潜在风险。近年的各级审计表明，学校

6、已经成为做假帐、乱用钱和滋牛腐败的高发行业。6、竞争风险。一是银行间的竞争。市于信贷投放渠道狭窄，新的信贷增长点不多，因而各行都将学校列为贷款营销的重点，竞相争夺，竞争较为激烈。由于金融同业竞争，对有的客户放松了授信条件，增大了贷款风险隐患，同时，也对形成诚实、信用的银企合作观念带来冲击。二是学校间的竞争。主要是民办学校与公立学校Z间的竞争，前者在经营管理上的独立性和财务决策上的自主性决定了比后者更具竞争优势，可以吸收更多的优秀教师、管理人才和拔尖的生源，打破了原来公立学校垄断经营的利益格局，影响了公立学校的收益预期，民办学校同样也增大了

7、办学成本，从而直接影响贷款的主要还款来源。同时根据人口自然增长规律预测，2008年后我国人口数量将转为逐年负增长，可以推断，不久的将来，学校的买方市场将逐步形成，行业内的竞争将更加激烈，各类学校可能出现优胜劣汰的两极分化格局，从而引发金融机构部分弱势客户的财务危机，进而影响金融机构贷款安全。、管理风险。一是资金监管难。由于财政体制改革，实行收支两条线管理，公立学校的资金收支在会计核算屮心进行，资金收付由财政监管，金融机构无法对学校的资金实行监督、控制。二是部分客户信用观念恶化，对金融机构的贷后监管工作存在不理解、不支持、不配合的问题，加大

8、了贷后管理难度。三是部分金融机构因存在存款业务对学校的依赖，不坚持贷后管理制度，加上部分管户客户经理个人素质不高，责任心不强，致使管理不到位，风险发现不及时，风险处置不力，也增大了学校贷款风险