审计管理流程

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1、审计管理流程编制日期审核日期批准日期修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人批准人目的规范审计工作过程，提升审计工作效率，确保公司内部运作的顺畅，防范各种经济、经营和管理风险。适用范围适用于对集团本部、下属公司和项H部开展的财务、成本、工程项目、离任审计等各项审计和审核工作。术语和定义3.1审计：是指内部审计机构和人员，采用一定的程序和方法，对本公司及异地城市公司经济活动的真实性、合法性及效益进行的审查和评价，为维护资产保值、增值，维护所有者的合法权益，改善经营管理,提高经济效益，实行口我约束，口我监督机制的内部管理流程和规则。职责4.1审计主管4

2、.1.1负责编制和提交《审计计划》；4.1.2负责组织编制《审计方案》；4.1.3负责控制审计进度和审计质量；4.1.4负责审计档案归档；4.1.5负责向公司管理层报告审计结果和建议并签发审计报告。2被审计单位或个人4.2.1负责协调配合内部审计；2.2负责准备好审计通知书要求的内容；2.3负责提交公司内控自我评估报告；4.2.4负责提交审计报告的反馈意见和审计报告签收；4.2.5负责建议的落实和问题的整改。4.4离任、转岗人员者（适合公司中高管、关键财务岗位）4.4.1负责提交审计报告的反馈意见和审计报告签收。4.工作程序5.1审计准备阶段5.1

3、.1编写审计工作计划.审计主管根据公司的经营控制目标确定审计工作重点，拟定《年度审计计划》，报总裁助理审核、集团总裁批准实施。5.1.2确定审计对象。针对各分项审计工作重点，列明审计对象：集团本部、下屈公司和项目部开展的财务、成本、工程项目、离任审计。5.1.3确定审计组成员。审计主管提名审计小组成员，报总裁助理审核、总裁审批确定。5.1.4拟定审计方案，包括：a）研究确定项目分阶段审计时间、时限b）确定审计范圉及重点c）确定被审单位、个人应准备的资料内容5.1.5审计主管发出审计通知书4.1.6审计主管负责组织进点前的现场见面会。5.2审计实施阶

4、段4.2.1审计主管按《审计工作方案》的安排，通过审查会计凭证、账簿、报表和查阅与审计事项有关的文件、资料、实物，向有关单位或个人调查等方式进行审计，并収得证明材料，记录并形成审计工作底稿，并就所发现事项与经办人员核实。5.2.2编写审计报告：审计组对审计事项实施审计后，应汇总审计底稿中的事项，并汇总分析后编写《审计报告》，审计组的《审计报告》在提交前应当征求被审单位意见，被审单位应在审计报告指定期限内提出书面回复意见。2.3审计报告应对被审核单位的总体情况作出评价，指出存在的问题和提出改善的建议以及改善时问的要求。5.2.4审计结论和审计决定：审

5、计小组将审定的审计报告及审计结论和决定，报送集团总裁批准，同时下达被审单位和有关单位执行。5.3审计整改阶段3.1被审单位应按审计报告的审计结论和决定及时做出处理，填写《纠正预防措施报告》，组织分析问题存在的原因，有针对性的制定整改措施，并在审计报告规定时间内将处理意见及《纠正预防措施报告》报送审计小组。被审计单位对审计意见和决定如有异议，可以向审计小组提出或直接向集团总裁申诉。5.3.2被审计单位、组织按《纠正预防措施报告》中制定的整改措施实施整改，并将整改结果报审计主管。3.3后续审计：审计•小组可以对重要的审计项目实行后续审计，以检查审计意见

6、和决定的整改情况,验证实施效果，并在《纠正预防措施报告》川记录验证的结杲。后续验证一般在审计决定下达执行一定时期后进行。5.3.4审计主管对办理的审计事项必须建立审计档案，按照规定管理存档并保存审计工作计划、审计通知、审计工作方案、审计报告和《纠正预防措施报告》。3.5审计小组针对在审计工作中发现的公司流程管理体系建设方面的问题提出改善的建议，并提交给战略运营主管或运营专员，由其针对提出的建议组织对流程文件进行检讨，提出修订或改善的意见。6支持性文件6.1《内部审计制度》6.2《内部审计制度实施办法》7相关纪录7.1《年度审计项目计划》7.2《审计

7、通知书》7.3《审计工作方案》7.4《审计工作底稿》7.5《审计报告》7.6《预防措施报告》