加强银行内控机制防范金融风险(论文)

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1、加强银行内控机制防范金融风险（论文）加强银行内控机制防范金融风险（论文）发表时间:2011-9-2615:38:28加强银行内控机制防范金融风险作为社会资金流转中枢的金融体系具冇天然的脆弱性,这主要是凶为金融企业一般都冇筹集资金的功能，金融企业资木杠杆率高，正是因为这一特殊性，决定了金融业的资产负债在期限、客八等结构的不匹配现象比一般企业更为严重，因而血临的风险更大。同时，金融业经营活动又具有强烈的外部性。金融业因客户群体数量巨大及其本身在现代经济中的核心地位,外部性表现得更为强烈、更加明显。如果再加上人为的道徳风险等因素，金融体系木身的脆弱性还会进-

2、步加剧，其外部负效应也将被进一步放人。因此,金融风险极易发生。所谓金融风险，指任何有可能导致金业或机构财务损失的风险。金融机构在具体的金融交易活动中出现的风险，有町能对该金融机构的生存构成威胁。具体的一家金融机构因经营不善而出现危机，有可能对鉴个金融体系的稳健运行构成威胁。一旦发生系统风险，金融体系运转失灵，必然会导致全社会经济秩序的混乱，其至引发严重的政治危机。现代市场经济条件下,作为国民经济命脉和现代经济核心的金融业，近年来虽然在内控机制建设方面采取了一系列桔施,内控制度正在得到不断完善，内控能力冇所增强，但各类大案、要案依然频繁发生，并呈现卜•列

3、特征:发牛在操作风险领域；内外勾结案件凸现；人部分集屮在基层。这是旧体制弊端、当前社会矛盾、社会信用环境以及传统银行文化等多种因素相互交织与作用的结果，也是商业银行自身管理体制不完善、基本制度执行不力、内控制度不落实和对垄层机构特别是对机构负责人管控不到位造成的。一、发牛金融风险的主要原因深刻剖析已经发生的人量案件，我们不难看岀，虽然金融业人要案产生的原因是多方面的,但主要缘于以下儿个方面:（一）内控机制不健全是主要原因当前我国金融内控机制建设方面存在的缺陷，既有商业银行改革进程中法人治理结构不健全、决策执行体系构成不合理、监督机制有效性不足的问题；也

4、冇整个金融系统内控文化尚未真正建立、干好干坏一个样，多劳不多得的现象十分普遍，共至出现多干不如少干，少干不如不干的怪现象，这些问题的存在，严更地挫伤了银行员工的积极性。6观念有待更新。内部控制是一个需要董事会、高级管理层和各级工作人员共同努力才能实现的过程。银行内部每个工作人员都必须参与这一过程。目前商业银行的内控文化并未真正形成，特别是基层机构部分工作人员还未充分认识到内部控制和风险管理的内涵，甚至将内部控制与业务发展相对立。认识上的不充分导致内部控制抬沌难以落实、会计控制难以达到预期目标。另外，内控制度设计得过多、过严，导致控制效果差。商业银行的风

5、险防范意识增强是可喜的现象，但令人忧虑的是，众多的商业银行背离了风险防范的初衷，在控制设计上陷入了以卜-的误区：认为控制得多一定比控制得少好。有的银行对每一环节、每个人员都设置制约机制,有这种宁滥勿缺观念的银行往往不能把握住内控的关键点，认为控制得严一定比控制得松好。（二）忽视职业操守培养，是诱发案件的重耍因素1价值取向的极端化，难抵金钱的诱惑。综观金融业发牛的所有人要案件，手段、性质虽各不相同，但其诱因却只有一个，即金钱的诱惑。随着金融改革步伐的加快，追求利润最人化成为金融业的经营目标。为了在市场竞争口趋激烈、残酷的环境下収得优势，金融管理层把工作重

6、心定位在不断创新业务,争抢市场份额，努力提高效益上。当然作为企业性质的商业银行追求效益无可非议，但问题的关键是因此忽略了从业人员的队伍建设，未能把提高员工的政治素质放在同等重要的位置。据了解，许多商业银行的管理者往往只注重抓业务，而忽略了对员工的思想教育和管理，形成了一手侦、一手软。致使部分握有权利和利用工作Z便的人，放松了职业道徳和素质教育，面对金钱的巨大诱惑，经不起考验，理想和信念错位，自毁防线，甘心堕落。2个别员工职业操守沦丧。金融业是一个竟争激烈的行业，基层营业机构更是承担了很人的经营压力，某些基层营业机构的个别员工不能正确对待压力，采取有效的

7、缓解方法，工作压力成为其行为扌Uilli的诱因，使其H律控制减弱。而长期以来上级行对基层营业机构各项业务活动缺乏足够的监督控制，无法及时发现基层营业机构的大量违规行为，这种对棊层的疏于监禅和控制实际上为基层个别员工的欺诈行为提供了机会，而现实中各商业银行为捉高经营业绩，将存款、利润等指标层层分解，落实到每一个机构甚至是个人,这种做法为金融员工尤其是部门或机构负责人进行资金挪用、贷新还山、虚增存款等违法操作提供了充足的借口，面对压力、机会和诱惑，金融案件就不可避免地发生。3法律意识淡薄，有法不依。金融法治是防范和抵御金融风险的有效途径，也是严惩金融违法犯

8、罪的锐利武器。1995年3月至6月，八届全国人人及其常委会相继制定了五部与金融业紧密相关的法律