附件：吉林省会计基础工作规范考核标准（暂行）

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1、附件：吉林省会计基础工作规范考核标准（暂行）标单考考核准扣位核项目评分标准内容得分自评分评分（一）1、按规定单独设置会计机构、配备专职会计人员或实行代1会计机理记账构及岗2、会计岗位设置中会计人员和出纳人员职责分工明确1位设置一、会3、按规定实行会计人员回避制度1（3分）计机（二）1、会计人员持证上岗2构和会计从2、会计人员按规定参加继续教育2会计业资格人员条件（53、会计机构负责人或会计主管符合任职条件1（10分）分）（三）1、按规定办理会计工作交接手续1会计工作交接2、会计工作交接手续符合规定程序1（2分）（

2、一）1、健全会计核算体系或会计科目设置符合国家统一会计制2会计核度规定算总体2、不任意变更会计政策和会计估计2要求（53、会计期间、记账本币和文字选择符合规定1分）1、按合法渠道取得原始凭证和按规定填制本单位自制原始2凭证二、会2、原始凭证要素及附件完整2计核3、原始凭证错误更正符合规范2算（52（二）分）会计凭4、原始凭证审签责任手续齐全2证5、记账凭证编制及时2（206、编制记账凭证时会计科目使用规范2分）7、不存在将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记2账凭证上8、记账凭证与原始凭证实际核定金额相符29

3、、记账凭证错误更正符合规范210、记账凭证审签责任手续齐全21、账簿设置符合规定2（三）2、按照审核无误的会计凭证登记会计账簿2会计账3、账簿登记符合规定2簿4、账簿记录发生错误，按规定方法更正2（125、按规定期间核对账簿2分）6、按规定定期结账和结账规范2（四）1、按规定的种类和要求编制会计报表2财务会2、会计报表编报及时2计报告3、会计报表填写规范、数据勾稽关系正确2（104、会计报表审签责任手续完善2分）5、年度报告应由注册会计师审计而按规定执行2（五）1、会计核算档案按规定进行定期立卷、归档、保管的（含

4、2会计档电算化存储介质），并定期整理案（52、调阅、移交会计档案符合规定2分）3、按规定程序销毁会计档案或销毁手续齐全11、按规定建立、健全单位内部会计监督制度32、接受外部监督或如实提供相关会计资料3三、会3、对以前相关部门检查出的问题进行整改3计监4、对财产物资及时进行清查、盘点、核对、处理3督（185、对违反国家统一的财政、财务会计制度规定的财务收支，分）3予以制止、纠正和报告6、对单位制定的预算、财务计划、经济计划、业务计划的3执行情况进行监督1、结合单位特点建立内部控制制度22、按规定制定会计人员岗位职

5、责23、建立和规范账务处理程序2四、内4、稽核制度健全2部控5、结合单位实际建立和完善原始记录管理制度2制（206、实施全面预算管理2分）7、按规定建立健全财务收支审批制度28、财务印鉴和重要票证管理制度健全29、建立财务分析制度或财务分析制度不流于形式210、建立会计监督检查制度2五、否1、伪造、变造会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他决指会计资料标2、单位负责人授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项3、违法销毁会计凭证、会计账簿或账外设账，情节严重4、近两年有重大违反财经纪律问题仍未纠正或重犯