抵用券管理规范

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1、抵用券管理规范为规范销售行为,明确抵用券的合理使用，特制订本规定：一、抵用券管理1、抵用券的范围:抵用券、折扣券等促销活动中使用的各种券。2、抵用券的印制、使用、保管，视同有价证券管理。3、营销部负责对抵用券等促销活动开展的可行性、开展效果进行评估，对应回收费用进行确认；财务部负责及时提供数据、跟踪、冋收。二、抵用券的领用、保管1、财务部出纳根据业务部提供的发放清单先在相应的抵用券上加盖“抵用券专用章”然后发放至相应的门店，并在发放登记本上注明抵用券面额、数量、金额、起讫号码、领用人签字等信息。领用人i般为门店联络员或门店收银主管

2、，严禁业务条线领用发放保悸。2、收银主管将领回的抵川券与清单进行核对，务必保证其数量、号码的一致性并检查有无盖章。3、收银主竹根据抵用券做好《抵用券库存表》（见附表4）。4、抵用券由收银主管统一保管，务必放在保险箱内。5、严禁不通过财务条线而向门店发放抵用券的操作，门店收银不得接受，收银台不得使用。三、抵用券的发放1、收银主管根据促销活动通知卩的内容，指定门店收银人员（除收银员外）或者服台人员按规定发放抵用券。2、收银主管必须建立《抵用券交接本》（见附表5）,将抵用券交接至指定人员时认真填写每一项的内容。3、指定人员在发放抵用券时

3、必须在抵用券上加盖口期章，并严格要求在“零售开票单”上注明抵用券*枠元字样。4、指定人员在发放抵用券时必须做好《抵用券发放背记表》（见附表6）。领用、保管、发放、使用、回收、统计流程图A财务部出纳审核并收回门店上交未使用完券,对领用、发放、使用、回收及使用进行核对四、抵用券的使用1、收银员在收到顾客抵用券时必须审核抵用券上是否加盖“抵用券专用章”、“门店柜组章”或“门店章”和“口期章”，并审核是否在有效使用期限内，审核“零售开票单”上是否注明抵用券*和元字样，抵用券号码是否在当天或规定范围内。审核无误后，按公司规定开票收回抵用券，

4、否则收银员承担相应责任。2、公司规定促销抵用券统一采用“高开低收”方式操作，高开低收必须在备注栏注明实收抵用券**元字样，以备售后。3、收银员选择“抵用券（促）”“店长抵用券”收款方式4、收银员必须统一剪去收回抵用券的左上角，并按公司规定进行整理和粘贴并上交门店财务主管5、每个收银员缴款时，抵用券部分视同现金类有价证券进行单独缴款，收银主管必须认真核对每个收银员的抵券使用额的准确性，核对无误后随销售上交公司销售会计。6、每tl销售上缴吋，在销售汇总表中按抵用券类别单独注明抵用券金额，必须保证与每个收银员使用抵用之和相等，当天销售平

5、衡。五、抵用券的回收1、指定人员必须每天将未发完的抵用券上交收银主管，收银主管必须将发放纪录和剩余的抵用券进行核对，核对无误后在《抵用券交接木》上签字确认。2、收银主管每犬对抵用券进行盘点并做好《抵用券库存表》，务必保证账实相符。3、活动结束后，收银主管将《抵用券库存表》（一式两份）连同尚未发放完的抵用券一同上交公司出纳。财务部可根据使用情况，规定期限及时冋收，以免混乱使用。4、财务部出纳将回收的抵用券与《抵用券库存表》核对无误后，在库存表上签字确认，一份库存表随同抵用券由公司出纳保管，一份返回门店由财务主管保管。5、财务部出纳每

6、月根据系统屮汇总使用额与发放额、冋收额进行核对，以监控其支出不得超过发放数。未使用完的上交，必须与领用、发放形成核对关系，核对记录要求归档备查。6、未使用完上交的抵用券，及作为销售凭证上交已使用过的抵用券，单独在档案室保管，未使丿IJ完的可以一个月内销毁，作为销售凭证上交的，不作为会计凭证附件保管，在回收三个月后，可以销毁。销毁程序按有关档案管理规定办理。六、抵用券的统计1、收银主管必须将抵用券使用总额的数据（按门店、促销活动、品牌与促销活动对应分类，活动为全站或综合站类的也须上报到詁牌）通过OA上传至财务部数据管理员。固定上报为

7、每刀三号，专项活动上报时间可具体规定。2、数据管理员将门店上报的抵用券使用额与系统屮数据、核算部销伟会计抵用券金额核对，务必保证其一致性。3、资金部出纳每刀根据系统中汇总使用额与发放额进行核对，以监控其支出不得超过发放数。未使用完的上交，必须与领用、发放形成核对关系。核对记录要求归档备査。表4、抵用券费用分解和确认回收同促销费用的分解和确认回收5、使用反馈执行月使用反馈。财务部必须于每月八号前，填报《抵用券使用反馈表》（见附表7、8）o具体填报要求按表格规定执行。七、处罚规定1、未按规定向中心上报抵用券使用中请审批表或未经中心审批

8、同意使用抵用券，一律视为私自使用，一经查实对各分公司财务经理处罚1000元，并赔偿相应的经济损失2、分公司印未按规定制抵用券，一经查实对各分公司财务经理处罚200元3、分公司资金科未按规定对抵用券的发放、回收进行监控的，一•经査实处以500元罚款，