[精品]大额资金使用责任追究制

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1、大额资金使用责任追究制1.目的为提高资金使用效率，防范经营风险，加强对大额资金使用的监控，结合公司实际制定本程序。2.适用范围本程序适用于公司、各分公司、项冃部对大额资金使用情况的管理及责任追究。3.职责公司财务部是本程序的主管部门，对全公司大额资金使用进行监督、检查、指导。4.工作程序4.1责任追究项目4.1.1工程投标保证金或抵押金在5万元以上。4.1.2以现金形式进行工程垫资在10万元以上。；4.1.3支付单位工程承揽信息费在10万元以上。4.1.4购置5万元（含）以上的固定资产。4.1.

2、51万元以上的非生产性开支。4.2责任追究程序4.2.1承揽工程支付的投标保证金或工程抵押金等金额在5万元以下的，由支付单位集体研究决定，金额在5万元以上的必须报公司领导审批。4.2.2以现金形式进行工程垫资在10万元以下的，由支付单位集体研究决定，金额在10万元以上的，必须报公司领导审批。4.2.3支付工程承揽信息费在10万元以下的，由支付单位集体研究决定，金额在10万元以上的，必须报公司领导审批。4.2.4购置5万元（含）以上的固定资产必须逐级报公司审批。4.2.5非生产性开支在1万元以上的

3、必须集体研究并经公司主管领导审批。4.3责任追究标准4.3.1因工作失职，违背集体领导原则或越权行事，支付工程投标保证金或抵押金收不冋给单位造成经济损失的，对责任人处以损失金额3%的经济处罚，情节严重的要追究刑事责任。4.3.2未对建设单位所建项目资金情况进行调查摸底而垫支施工给单位造成经济损失的，经集体研究的处以决策者损失额3%的罚款，未经研究个人擅自决定的，由责任人负责收回垫支款，收不回的由责任人全额赔偿。4.3.3在跟踪信息、承揽任务等生产经营过程中，违反规定向对方支付信息费等造成的经济损

4、失，经集体研究的处以决策者损失额3%的罚款，未经研究个人擅自决定的，由责任人赔偿全部损失。4.3.4对超越审批权限大额资金购置固定资产的单位按实际发生购置费的10%对单位罚款，同时给予单位主管领导处以2%的罚款。4.3.5非生产性开支在1万元以上的未经集体研究给单位造成损失的由责任人负责赔偿。4.4责任追究审批程序4.4.1项目达标检查小组人员填写责任追究审批报告，并经被检单位责任人签字。4.4.2例会研究，报公司分管生产经营的领导或公司主管领导审批。4.4.3按会议决定，由财务部门实施处罚，被

5、罚或赔偿人员在规定的期限内，不能足额缴纳罚款的，按H千分之一加收滞纳金。