2089-8会计综合模拟实验参考问题详解(潘煜双,杨火青)

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1、实用标准文案会计综合模拟实验参考答案以下会计处理及各数据供参考：1、12月3号，购买原材料借：材料采购一原材料29400应交税费----应交增值税（进项税额）4730贷：预付账款----海临公司34130借：预付账款----海临公司27020贷：应付票据----海临公司27020原材料入库借:原材料----乙材料20000-----丙材料1600材料成本差异7800贷：材料采购一原材料294002、12月3号，销售甲材料借：银行存款42120贷：其他业务收入----甲材料36000应交税费----应交增值税（销项

2、税额）61203、12月3号，支付广告费借：销售费用—广告费12700贷：银行存款127004、12月4号，销售库存商品借：应收账款----嘉明公司58968贷：主营业务收入----CO127000----CO223400应交税费----应交增值税（销项税额）856812月4号，代垫运费借：应收账款----嘉明公司800贷：银行存款8005、12月7号，购买原材料借：材料采购----原材料81600应交税费----应交增值税（进项税额）13872贷：银行存款95472原材料入库借：原材料----甲材料80000材

3、料成本差异1600贷：材料采购----原材料816006、12月8号，差旅费报销借：管理费用----差旅费4000贷：其他应收款----李江林400012月8号，差旅费补现金借：管理费用----差旅费600贷：库存现金6007、12月9号，固定资产清理借：固定资产清理3000累计折旧21000贷：固定资产---机器设备24000支付清理费用借：固定资产清理500贷：银行存款500残值入库借：周转材料700贷：固定资产清理700结转固定资产报废净损失借：营业外支出-----处置固定资产损失2800贷：固定资产清理2

4、8008、12月10号，商业承兑汇票申请贴现借：银行存款21463.87财务费用376.13贷：短期借款21840到期值＝21000＊（1+8%*6/12）＝21840元贴现利息＝21840＊10%＊62/360＝376.13贴现金额＝21840－376.13＝21463.87元借：应收票据　　840　贷：财务费用　　　840为简化，将应收票据的应收利息全部计入应收票据账户。期末资产应收票据与负债短期借款相同，或有事项不确认，期末如果发现海梅公司到期无力偿还，通过应收票据减值处理。9、12月10号，收到前欠货款借

5、：银行存款70630贷：应收账款----民安公司7063010、12月10号，付前欠货款借：应付账款----毛山工厂56200贷：银行存款5620011、12月12号，销售库存商品借：银行存款205920贷：主营业务收入----CO1150000----CO226000应交税费----应交增值税（销项税额）2992012、12月12号，缴纳税款借：应交税费----应交增值税4819.81----应交所得税7946.4----应交城市维护建设费337.39----应交教育费附加240.99----代缴职工缴纳社会保

6、险12609贷：银行存款　25953.59企业缴纳社会保险费借：应付职工薪酬----社会保险费32643.30贷：银行存款32643.30文档大全实用标准文案以上税费所属期为11月份13、12月14号，销售库存商品借：应收账款----民安公司26208贷：主营业务收入----CO112000----CO210400应交税费----应交增值税（销项税额）3808代垫运费借：应收账款----民安公司350贷：银行存款35014、1215号，销售商品借：应收账款----龙江公司191880贷：主营业务收入----CO1

7、112000----CO252000应交税费----应交增值税（销项税额）2788015、总务科费用支出借：管理费用----修理费30----办公费190----差旅费60贷：库存现金28016、12月16号，购买原材料借：材料采购----原材料41749.44应交税费----应交增值税（进项税额）7007.46贷：银行存款48756.9原材料入库借：原材料----甲材料40000材料成本差异1749.44贷：材料采购----原材料41749.4417、12月17号，收到前欠货款借：银行存款59768贷：应收账款

8、----嘉明公司5976818、付前欠货款借：应付账款----江城公司60000贷：银行存款6000019、12月17号，固定资产计提折旧借：制造费用----折旧费9333.78生产成本----机修车间2087.60----供气车间2989.64管理费用----折旧费2874.19应付职工薪酬　　　　　960贷：累计折旧1824521借：制造费用---职工薪酬480生产成