会计学基础模拟场景实验

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1、会计学基础模拟场景实验实验资料（一）企业概况1、企业名称：上海浦南股份有限公司（以下简称浦南公司）2、开户银行：工商银行上海市分行星海支行3、银行账号:14867524、纳税人类别：一般纳税人5、纳税人登记号：2102043567622546、微机代码：002167、执行税率：增值税17%；所得税33%8、企业法定注册地址：上海市浦东新区紫荆屮路99号9、联系电话:（021）7654321011、邮政编码:11602312、企业性质：上市公司13、主营业务：生产及销售14、•企业有关人员名单法人

2、代表：许继呈（董事长）总经理：李力总会计师：袁虹雨财务科长：高炳稽核：路国瑞出纳：何丽丽仓库负责人：周立南仓库保管员：孙越奇（二）2007年11月30日浦南公司结账后总账科目余额资料库存现金157700短期借款700000银行存款3450000应付账款1500000应收股利150000应付职工薪酬403300应收账款7013600应付股利2000000坏账准备■47500长期借款4800000原材料780000股本20000000周转物资894160资本公积46740000生产成本537000库

3、存商品4044000盈余公积832700委托代销商品71000未分配利润1100000待摊费用2000主营业务收入4810000长期股权投资3005000主营业务成木3500000持有至到期投资92640其他业务收入150000固定资产54020000其他业务成本130000累计折旧-1593600投资收益20000在建工程5000000管理费用160000无形资产1500000销售费用190000合计79076000合计79076000（三）明细分类帐余额:1、存货明细账余额数量单位成木（元）

4、金额（元）原材料甲材料5000公斤50.00250000乙材料200件2650.00530000780000库存商品A商品620件3000.001860000B商品780件2800.00218400040440002、生产成本明细账件数直接材料直接人工制造费用合计定额金额定额金额定额金额A产品150件200030000140210000321000B产品1801000180000200360000216000480000570005370003、应收账款明细帐户余额表应收账款——诚信公司3000

5、000——三星公司1000000——中大公司70000——发华公司75000——民生公司90000——大佳公司975100——戈陵商行863500——齐鲁公司940000合计：70136004、应付账款明细帐户余额表应付账款——世博公司1000000——蓝天公司700000合计：1700000（四）2007年12月份浦南公司发生的经济业务1.12月1口，从金桥公司（地址：上海开发区金桥路134号；纳税人登记号：210205424357283；开户银行:开发区工商行;电话：53678763）购入3

6、500公斤甲材料，开岀支票支付货款200000元，增值税34000元。货已验收入库，甲材料的货号为0012。开出支票支付运费4800元中国工商银行转账支票存根支票号码：XII006401科目对方科目出票日期年月日收款人金额用途备注单位主管会计：复核；记账:上海市增值税专用发票购货单位名称上盗谓南股伶韦限公司纳税人登记号210204356762254地址、电话徐忙区紫折申路99号33242022开户银行及账号上诲市工行搐£丈行1486752货物或应税劳务名称计量单位数量单价金额税率%税额百十万千百

7、十元角分十万千百十元角分公斤3500¥2000000017¥3400000合计¥20000000¥3400000价税合计（大写）x仟X佰衣拾恳万林仟零佰家拾零元零角零分¥:234000.00销货单位名称金桥公司纳税人登记号210205424357283地址、电话上诲卄衣区金桥跆滋号开户银行及账号什农区工商行3678763开票日期：2007年72月7日NO0056763开票人：丄小艳开票单位：金桥工艺品公司财务专用章联发票联购货方记账上海市增值税专用发票购货单位名称上謀谓南股修韦浪公司纳税人登记号

8、210204356762254地址、电话徐忙区紫拥彳略99号33242021开户银行及账号上薛市工行信t丈行1486752货物或应税劳务名称计量单位数量单价金额税率%税额百十万千百十元角分百十万千百十元角分甲材料43500Y2000000017¥3400000合计Y20000000¥3400000价税合计（大写）X仟X佰貳拾農万林仟家佰本拾零元眾角家分¥:234000.00销货单位名称金桥公司纳税人登记号210205424357283地址、电话上诲卄农&金桥潴曲号开户银行及账号卄找区工商行367