工程内控存在的问题及对策

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1、工程内控存在的问题及对策【摘要】随着当今社会的不断发展，竞争激烈程度的不断加剧，加强有限公司会计内部控制，有着十分重要的现实意义。工程内部控制直接影响单位进行经济活动中的各项资料的完整性与准确性，对监督管理我国企业单位所冇经济行为以及保护国冇资产安全具冇重要作用。本文分析了冇限公司内部控制的相关概念，就江苏省企业工程内部控制存在的问题，并在此基础上，结合实际情况，提岀了解决的对策建议。【关键词】工程内控；问题；対策企业经营和业务过程的内部控制，一般包括预算控制、责任控制和评价报告控制。它把内部控制与经营目标挂钩，经过系统的层层反馈来实现企

2、业效益最大化的控制目标。一、内部控制存在问题（一）内部控制制度不够健全现阶段江苏省的内部控制制度不够健全，特别是i些和财务有关的法律法规等。很大的缘由是一些企业尚未健全会计内部控制制度，在真正实施时没有规程制度去约束，在处理有关会计事项时拥有很大的任意性和流动性。另外，有些单位虽然制定了会计内部控制制度，但是没有引起管理者的进一步关注，在实际制度时缺乏有效的监督，制度的执行力非常匮乏,使制定的制度沦为形式主义。最后，一些相关设施不健全，使制度的执行缺乏有力的基础保障，极大阻碍了内部控制制度的有力实施。（-）企业财务预算控制薄弱由于没有成熟

3、的财务预算制度可拿来借鉴，致使对财务预算控制薄弱。一般的财务预算编制没有经过认真的检查，财务预算只是套用以往的财务状况，与当前单位发展的实际情况相违背，极大影响单位的长期稳定发展。预算没有具体化到个别项H上，就会出现资金用途不明，使单位会计内部控制出现很多问题。（三）企业缺乏内部控制意识缺少对会计内部控制的深入了解，缺少对会计相关知识的探究，使单位内部监管部门未能够发挥应有的效能。部分单位没有提前对资金的口常运行进行完整的分析，往往在出现了极大失误后才考虑会计控制的解决措施。部分单位的管理者对会计内部管理制度认识冇不当，使会计内部制定的践

4、行缺少监督。考虑此类情况，企业管理者应该强化对会计内部控制制度的深入研究，树立一个好的榜样作用。（四）企业会计控制重视不足建立并维持内部控制、保证会计信息真实是企业管理为局的责任，也是内控制度的目标之一。长期以來，由于种种原因，我国企业对内部控制制度包括内部会计控制制度的作用普遍认识不足、重视不够。同时，我国企业内部会计控制的基础比较薄弱，一些企业的管理者对建立内部控制制度不够重视，会计内部控制制度执行力不够。（五）会计内部控制体系零散目前江苏省虽然建立了内部会计控制，但总体上缺乏科学性、系统性。首先，会计内部控制制度建设不够完善。内部会

5、计控制制度在内容上片面、零散，不具冇科学性和系统性。企业对外部环境和经济业务的变化缺乏预见性导致其管理滞后，从而使内部会计控制失去了健全性。内部会计控制制度或有或无，有的也是流于形式，监督控制不力。在构建管理制度上没有全面性和预见性到來管理的滞后，部分会计制度办法未能随着业务的发展和客观环境的变化及时修订和完善，造成了制度滞后于业务发展。其次,会计控制制度不完善及执行不力。在企业屮由于一些企业采用了家族式的管理方式，以及领导者自身素质的限制，对财务管理缺乏正确的认识，进而就没有获得足够的重视。(六)会计人员素质有待提高在某些管理不规范的企

6、业，一些会计人员身兼数职，比如有的会计人员既从事数据输入处理又负责数据输出报送，这样就会造成未经批准擅自对程序与数据库进行修改和操作等舞弊行为,造成了岗位职责分工界限模糊不清。企业的内部控制作为企业管理中的一部分，对于企业的发展有着积极的作用，但是当前企业的内部控制评价体系中的工作人员的整休素质有待于提高。二、加强内部控制的策略分析(―)加强会计内部控制的重视企业的工程内部控制是一项全部人员共同协作的工作，单位各部门管理者一定要认识到会计内部控制的必要性，必须加强会计内部控制的指导，从而促使各项经济活动项H顺利开展，才能有效实施会计内部控

7、制制度，才能实现预期目标。会计控制是现代企业各级管理主体根据财务会计制度规定，対企业的会计及经济业务活动的各个环节、各个方面以及影响和制约公司经营目标的各种因素实施约束和监督的管理活动。同时，会计内部控制是公司内部管理不可缺少的环节。因此，我们要提高企业领导重视程度。一个健全的企业财务控制体系。实际上是完善的法人治理结构的体现。这是企业现代化管理的需要。是企业化经营和加强内部管理的需要,同时也是控制不良行为的需要。只有使内部会计控制真正成为管理的内在需求，内部会计控制才不会流于形式，才能真正产生作用。（二）提高会计人员的专业素质各级财务主

8、管部门，需重视对相关的财务会计人员的职业道德教育以及相关业务知识技能的培训。企业一定要拥有一支具专业业务知识以及良好的思想素质会计人员队伍，做到这些，才能有效保证内部各项财务管理制度的实施，才