现金管理制度(试行)

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1、xxxx集团有限公司现金管理制度（试行）第一章总则第一条为了加强现金管理，健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本制度。第二条本制度是根据国家财务制度的相关规定，结合公司的具体情况制定，将随着国家相关政策和公司的实际情况变化予以修改和完善。第二章现金使用范围第三条使用现金范围（一）员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；（二）出差人员差旅费（三）采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点1000元以下；（四）业务活动的零星支出备用金（五）确需现金支付的其他支出。第三章现金收付原则第四条收付现金必须根据规定的合法凭证办理，没有经过审批签

2、章或超越规定审批权限的，出纳不予付款。不准白条顶款，不准垫支挪用。第五条购买物品或支付货款，尽量使用支票、汇款等转账方式,减少现金支付量。第六条因公外出或购买物品，需借用现金时，出纳一律凭相关负责人审批的、财务部统一印制的借款单付款。第七条出纳不得擅自将单位现金借给个人或其他单位，不准谎报用途套取现金，不准利用银行账户代其他单位或个人存入或付出现金，不准将单位收入的现金以个人名义存入银行。第四章现金收入和支出第八条不论何种来源收入的现金，原则上应当于当日送存开户银行。第九条支付现金，应该从库存现金中支付或从银行提取，不得从现金收入直接支付，坐

3、支现金。第十条严格审查采购物品化整为零，在转账结算起点以下的现金支付。第十一条在特殊情况下对按规定应转账结算而不得用现金结算的，申请经公司领导同意方可办理。第五章现金报销时间规定第十二条购买物品借用现金应在购货后3个工作日内报销，出差人员所借现金必须在返回后5个工作日内报销，如不按时还清借款又不向财务部门说明原因的，财务部门有权从借款人工资中扣除。第十三条出国人员个人购汇所借现金，应在冋国后15个工作口内结清。第六章库存现金的保管第「四条日库存现金余额不应超过银行规定的限额，5万元，超过限额原则上要当日送存银行。第十五条会计人员应当于月末、季

4、末、年末清理各类借款，及时催收，发现重大问题，应及时向领导汇报，采取措施。第十六条办理现金出纳业务，必须做到按H清理，按月结帐，及时登记现金日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。第十七条库存现金必须每日核对清楚，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向领导汇报，查明原因按“财产损益处理办法”进行处理，不得擅自将长短款项互相补抵。第十八条保管现金要有安全防范措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙由专人保管。下班要检查保险柜、窗户、门、锁好后方能离开。第十九条由有关领导和专业人员组成清查小组，泄期或不泄期对库存现金情况进行清查

5、盘点，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无帐外资金等违纪违法行为。第七章处罚第二十条对违反本办法造成公司财产损失的，应当追究相关人员赔偿责任，同时视情节轻重，给予处罚。第八章附则第二十一条本制度自下发之日起执行。第二十二条本制度解释权属公司财务部。