管道工程公司财务制度

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1、工程公司财务管理制度目录第一章总则第二章会计机构、会计人员的管理第三章财务资料管理第四章现金管理第五章银行存款管理第六章低值易耗品管理第七章办公用品管理第八章I古I定资产管理第九章成本费用类第十章工程收入、利润及分配管理第十一章合同的管理第十二章会计档案管理第十三章报表制度第一章总则为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，制定本财务管理制度。本管理制度适用于XXXXI程公司；各部门、人员在财务会计工

2、作中必须认真执行本管理制度。第二章会计机构、会计人员的管理一、岗位设置：会计、岀纳。二、主要职能：1、处理公司的各项工程核算、资金调度、费用间控、财务管理工作。2、贯彻公司的财务制度，制定、监督落实各项财务计划。3、协同业务部门管理往来账款。4、协调当地工商税务机关关系。5、按时提供各种财务报表。三、岗位职责（一）会计人员岗位职责1、严格遵守国家各项财务制度，维护财经纪律。止确组织公司的会计核算与财务管理工作。2、按规定记账、算账、结账，做到手续完备，内容真实，数字准确、账目清楚，H清月结，按期报账。3、合理使

3、用资金，加强资金管理，做好结算工作，控制好费用开支，提高资金利用效率。4、定期清查财产物资，查明有无盘盈、盘亏、毁损、变质现象，及时进行处理，按规定办理财产物资的收发、领退、报废。5、组织好凭证的传递程序，明确规定有关人员需办理的手续，及时反映和监督经济业务的发生或完成情况，加强经营管理上的岗位责任制。6、正确填制和严格审核会计凭证，为账簿记录提供可靠依据，及时、正确地登记各种账簿。7、定期对账，做到账证相符、账账相符、账物相符、账款相符。8、按期结账，以便提供为编制有关会计报表所需数字，保证报表的完整性、正确

4、性、及时性、可比性。9、妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料，防止丢失毁损。10、定期检查、分析经营情况，及时提出建议，使会计工作同其他经济管理工作分工协作，相互配合，共同完成经济管理工作的任务。（二）岀纳人员工作职责1、严格按照我国有关现金管理和银行结算制度管理好货币资金。2、根据己经办理完毕的收付款凭证，逐笔、序时登记现金H记账和银行存款H记账，并结出余额。现金的账面余额耍同实际库存现金核对，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。把握好账户余额避免空投。月末编制“银行存款余额调节表”。3、保管好库存现

5、金，每日盘点库存现金，库存现金不能超过规定的限额，不得坐支和挪用现金，不得以白条抵库。金库密码耍保密，金库钥匙不得转交他人。4、妥善保管好印章，严格按照规定用途使用印章，不得一人保管支票所用印章。不得签发空白支票和远期支票，支票上必须写明收款单位、支票用途、规定的限额和签发日期。5、严格管理空白发票、空白收据和空白支票，专设登记簿登记，认真办理领用手续。6、支付各种款项前，必须审核原始票据，严格审查每项经济内容是否符合事实，手续是否完备和合法，金额是否正确，是否符合审批程序，是否有经理签字。对于不符合规定的款项

6、有权拒付。7、不得将银行账户借给任何单位和个人办理结算套取现金。不得将企业的现金收入作为个人储蓄存入银行套取利息。8、收到现金要开收据，收到支票后要认真检查填写金额是否有误、文字是否止确、H期是否逾期、盖章是否齐全、字迹是否涂改，并及时存入银行。第三章财务资料管理1、公司的营业执照、税务登记证、开户许可证、会计凭证、会计账簿、会计报表、税务中报表、核算报告、现金（转账）支票使用登记簿、人名别应收账款明细卡等要件要登记归档。2、财务专用章由会计保管，名章由出纳保管，发票专用章由会计保管，发票由出纳保管。3、会计凭

7、证的内容及填制要求：（1）凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。（2）凭证编号：应按月编制自然数列顺序。（3）凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。（4）会计科目：应按有关规定设置。（5）凭证金额：必须与原始凭证相符。（6）所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。（7）有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。（8）会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。4、会计凭证应按月、按编号顺序装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，

8、由有关人员签名盖章。5、原始凭证的基本要求是：（1）原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的H期；填制凭证公司名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证公司名称；经济业务内容；数量、单价和金额。（2）从外公司取得的原始凭证，必须盖有填制公司的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办公司领导人或者其指定的人员签名或者盖章。对外开出的