白塘镇学校财务制度(各项制度)

《白塘镇学校财务制度(各项制度)》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、白塘镇学校财务制度一、财务人员必须认真学习和掌握有关财务工作的方针、政策、制度和规定。根据《会计法》、《事业单位会计准则》、《事业单位会计制度》、《会计基础工作规范》的有关规定，正确核算、监督学校的一切资金收支活动。二、按财务制度规定,制定完善报销手续，加强对支出凭证的审核，报销的发票、收据必须是财政局、税务局监制的。发票、收据上必须有单位名称、购物日期、物品名称、数量、单价、金额，金额大小写必须一致，不清楚或涂改过的发票，一律不予报销。三、报销的发票及发放的各类款项，必须严格履行财务报销手续，凭证必须有经办人、复核

2、人、分管财务领导的签字，坚持“一支笔”审批制度。四、学校的现金、银行存款的收付工作，根据规定设置现金FI记账、银行存款日记账，根据收、付的原始凭证登记好日记账，做到日清月结，账款相符，严禁白条抵库，每月末与银行对账，发现差错，及时查明原因，同时对未达帐款编制银行存款余额调节表。五、根据财务制度规定，凡工作需要借用现金，需经领导批准填写借款书，并及时报销归还•凡支票领用，经批准，须办理支票领用手续并及时销账。六、购入发票、收据有专人保管，开具发票、收据按规定做到连号顺序填写，不重复开具发票、收据，如对方遗失发票、收据，

3、只能出具证明。七、按国家统一的会计制度规定正确编制会计凭证，设置会计账册，进行会计核算，做到科目正确，内容完整，账面清晰，做到帐帐相符，帐证相符。八、合理安排经费，正确编制全年的经费预算、决算，分清各项经费的来源、支出渠道，做到专款专用。九、每月编制、打印各类会计报表，做到数字准确，账表一致，内容完整，报送及吋。十、妥善保管会计凭证、账册、会计报表、软盘等各种财务档案资料，并定期交档案室立卷归档。白塘镇学校会计机构和会计人员设置制度1、根据会计业务的需要，设置会计人员并指定会计主管人员。2、会计主管人员的任免，应当符

4、合有关财务法规的规定要求。3、会计主管人员应当坚持原则，廉洁奉公，熟悉财务法律法规，掌握本行业的业务管理知识和有较强的组织能力。4、会计机构、会计部门应当设立内部稽核制度。5、会计人员必须取得会计从业资格证书。并具备必要的专业知识和专业技能。6、会计人员应当遵守职业道德，提高业务素质，加强业务培训和继续教育。7、会计人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。8、更换岀纳人员，应监督办理交接手续，按照现金日记账记录进行点交，保证现金的安全完整。为了健全现金的内部控制制度，加强对现金的严格管理，按照现金管理条例，节

5、约现金使用，保护现金安全，防止丢失被盗，学校现金管理应遵循以下规定：一、设置专职岀纳人员经管现金岀纳工作。二、在国家规定的现金开支范围内合理使用现金。1、支付给教职工个人的工资、奖金、津贴2、支付给个人的劳务报酬3、各种劳保以及国家规定的对个人的其他支岀4、支付岀差人员必须随身携带的差旅费5、在转账金额起点以下的零星支付款项三、严格遵循核定的库存现金限额。（严禁出现大额现金余额）四、不得随意坐支现金。学校的现金，要及时存入银行，不能直接支用，不得随意坐支。五、按规定的手续办理现金收付业务，学校收入各类现金必须开具财政

6、局印制的收据给交款人；支付现金应取得真实合法、准确完整的原始凭证，由学校校长、财务负责人、经手人签章。六、及时办理现金收支的帐务管理。出纳人员应每天核对现金余额与库存金额，做到日清月结，不得以借据或者白条抵顶现金库存，及时登记日记账和编制现金结报单，保证账款相符。七、严格执行现金的内部控制制度，学校经常对学校的库存现金进行抽查，保证帐实相符并监督现金的合理使用。为了严格按照国家颁发的票据管理规定，建立健全票据内部管理制度，做到专人管理，严格执行发放、领用、结存和核销手续。特作如下规定：一、收据必须是财政局购买的行政事

7、业单位往來结算收据，不得以其他收据代替。二、收据有专人负责购买、保管，领用人在收据用完后，交回保管员，每年年底,保管员将用完收据连号整理后到财政局缴销，不得擅自销毁。保管员要核查原始凭证的签名手续。三、开具的收据应按规定做到按号码顺序填开，填写应项目齐全、内容真实、字迹清楚，大小写金额符合规定，全部联一次复写开具，内容完全一致。四、开错收据应在收据上加盖“作废”章，重新开具收据，不得在开错的收据上涂改。五、不重复开收据，对丢失的收据联，只能岀书面证明，证明中注明开票日期、收据名称、对方单位名称、内容、金额、收据编号。

8、六、收据存根联保持完整，开错的“作废”收据必须粘附在收据本屮全部保存，不得私自销毁。七、收据不得转让、转借、代开，不得拆木使用收据，不得自行扩大收费范围，各种收据不得混淆使用。根据〈会计法〉〈会计基础工作规范〉的有关规定，建立单位内部稽核制度，稽核工作应遵循以下规定：一、依据财务法律法规，国家统一的财务会计制度、规章制度进行审核。二、审核已编制