银行合规风险讲义

《银行合规风险讲义》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、1合规风险管理江苏监管局合作处　　陈小玲2009年10月2内容提要一、引言二、《商业银行合规风险管理指引》主要内容三、我国银行业合规机制建设进展情况四、江苏农合机构合规机制建设进展情况五、加强江苏农合机构合规机制建设对策与建议3一、引言（一）一些国际性大银行合规管理的领先做法（二）一些国家和地区及国际组织强化合规监管的趋势（三）银监会适时发布《商业银行合规风险管理指引》4（一）一些国际性大银行合规管理的领先做法早上世纪90年代，一些国际性大银行基于“合规应从高层做起”这一基本理念，高度重视银行合规风险管理机制的构建和完善，逐渐形成

2、了较为成熟的合规文化，从而为健全银行内控体系、提高市场竞争力奠定了基础。随着国际银行业对合规重要性认识的逐步到位，合规作为一门独特的风险管理技术，已得到全球银行业的普遍认同，合规风险已和银行其他风险一道被纳入银行全面风险管理框架之中。全球国际银行业的合规职业队伍开始崛起，合规人员日益发展成为一个专业化的职业阶层，合规人员占银行从业人员的比例也在不断上升。据不完全统计，合规人员占比已达到0.5%-1%之间。5（二）一些国家和地区及国际组织强化合规监管的趋势一些国家和地区监管当局强化合规监管的趋势。在1991-2000年的10年中，许多

3、国家或地区的监管机构对银行业机构的合规部门作出了规定。巴塞尔银行监管委员会于2005年4月29日发布了《合规与银行内部合规部门》的高级文件，指导银行业机构设立合规部门和专职合规岗位，支持和协助高级管理层有效管理银行的合规风险。该高级文件成为了银行合规管理及监管的国际标杆。6（三）银监会适时发布《商业银行合规风险管理指引》跟进国际潮流，与国际惯例接轨。旨在指导商业银行建立合规风险管理机制建设，更好地应对银行业对外开放的挑战，促进监管者与被监管者的和谐，维护银行业金融机构安全稳健运行。7二、《商业银行合规风险管理指引》主要内容从结构上看

4、，《商业银行合规风险管理指引》共有五章三十一条，基本涵盖：商业银行董事会及其下设委员会、监事会、高级管理层、合规负责人、合规管理部门的合规管理职责；合规风险识别和管理流程及各个环节；合规文化建设、合规风险管理体系建设以及合规绩效考核制度、合规问责制度和诚信举报制度等三项基本制度的建设作出了规定。从内容上看，《商业银行合规风险管理指引》规定了商业银行合规风险管理的基本框架和基本要求，确保依法合规经营，着重强调以下四个方面：（一）建设强有力的合规文化（二）建立有效的合规风险管理体系（三）建立有利于合规风险管理的三项基本制度（四）重视和加

5、强商业银行“三道防线”的建设8（一）建设强有力的合规文化《指引》第一章总则，对“规、合规、合规风险、合规（风险）管理、合规管理部门、合规风险管理目标、合规文化建设等合规内涵进行了规定。重新认识和正确理解合规的一些基本概念和合规文化的内涵，是建设强有力的合规文化的思想基础。1、关于“合规”的内涵。2、关于“合规风险”。3、关于“合规风险管理”。4、关于“合规文化”。91、关于“合规”的内涵。“规”的范围。不仅包括那些具有法律约束力的文件与监管要求，还包括更广义的市场规则与惯例、行业准则以及诚实守信和道德行为的准则。“合规”的主体。《指

6、引》第六条第二款规定，“合规是商业银行所有员工的共同责任，并应从商业银行高层做起。”也就是说，“合规”的主体是银行的每一位员工，必须从高层做起。102、关于“合规风险”《指引》第三条第三款规定：“合规风险”是指，商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。合规风险与银行其他风险密切相关，是银行其他风险如操作风险、法律风险、声誉风险发生和形成的一个重要诱因，特别是导致操作风险的主要的和直接的诱因。重点关注：银行遵守审慎经营规则，既是银行从事金融业务活动所必须遵守的法定义务，也是银行稳健经

7、营、健康发展的必然要求。（《银监法》第二十一条进行了规定）什么是审慎经营规则？审慎经营规则，则是审慎性会计准则在金融业务经营活动中的具体运用，是指一系列防范和控制风险和损失，从而确保金融机构稳健运行和制度规则。制定和实施审慎经营规则体现了合规具有刚性制定和实施审慎经营规则是监管银行业金融机构的特殊需要。要求在合理的风险水平之下稳健经营，它体现一定的刚性要求11审慎经营规则的制定主体审慎经营规则可以由法律、行政法规规定，也可以由国务院银行业监督管理机构制定。审慎经营规则具有很强的专业性和技术性，并可能随着银行业实践和金融创新的发展而随

8、时需要进行修改和完善。12审慎经营规则的主要内容《银监法》第二十一条条第二款的规定，审慎经营规则的内容主要包括：风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等八个方面。13所谓风险管理，是指银行