尽职调查的一般流程-附件3财务尽职调查清单

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1、财务尽职调查需准备的主要资料清单为本次尽职调查工作能顺利进行，请贵公司配合准备以下工作和资料：一、公司的历史沿革和基本情况1、公司设立和历次变更的验资报告、企业法人营业执照、组织机构代码证、公司章程；2、税务登记证（国税和地税）；3、公司通过或获得的各项认证证书（如有）；4、公司组织结构图（到每个具体岗位）和一般岗位职责说明；5、萤事会结构和股东基本情况和股权结构图；6、董事会、股东会和管理层会议纪要和决议；7、主要会计政策（特别是销售收入和成本的核算方法）、会计流程或程序的手册（特别是董事会对主要管理者的职能授权范围）；8、重要内部控

2、制循环的流程图和制度，包括：销售与收款、采购与付款、生产、仓储、投资（包括固定资产）二、关于公司的主要财产1、土地使用权证、土地出让合同、房地产权证；2、租赁土地、房屋等经营所需的资产的租赁协议；3、公司拥有的机动车辆行驶证；4、公司的无形资产，包括专利、专业技术、商标等证书；5、账面主要资产清单，包括I占I定资产和无形资产：资产名称账而原值账而净值折旧/摊销年限起摊吋间三、财务资料除提供最近三年审计报告外，其他还需提供的资料：1、2012年度、2013年度（以下简称近两年）各年年度会计报表、年度明细科目余额表、审计报告、会计账簿、会计

3、凭证；所有者权益部分需要提供自公司成立以来的历年账簿；2、公司近两年重要经营性合同：包括但不限于EPC合同、组件采购合同、售电合同、借款合同及附属合同、承兑协议等；（电站项口应特别关注EPC等重要合同的合同总额、已结算金额、已付款金额、已开票金额，测算电站的造价）3、公司近两年所冇银行账户的所冇月份银行对账单、余额调节表；（重点关注是否存在大额的未到账项）4、公司近两年投资性合同：对外投资、抵押、扌口保、信用证、保函等；5、公司近两年期末存货、固定资产等实物资产盘点表、盘点计划和总结；6、最近两年的往来余额明细（分单位），包括款项性质、

4、金额、帐龄分析（特别关注抽逃出资、费用挂账等情形）；7、最近两年主营业务收入成木齐期间情况表；8、期末借款明细，包括银行和其他机构借款，借款金额、期限、利率；四.关于公司的或有风险（-）拒保1、保证（1）公司为其他人对外捉供保证的情况说明，包括保证的金额、债务人（被保证人）名称、债权人名称、债务人（被保证人）履行债务情况；（2）公司销售产品的保证条款、产品责任条款及其他或有责任（如有）；（3）保证合同、保证协议或其他保证文件。2、抵押（1）公司以财产为自身债务或英他人债务捉供抵押的情况说明，包括抵押的财产、抵押权人名称、债务人名称、债务

5、金额、抵押权行使的条件和期限；（2）抵押合同、抵押协议或其他抵押文件；（3）在抵押登记主管机关办理抵押登记的全部文件。3、质押（1）公司以动产或权利为自身债务或其他人债务捉供质押的情况说明，包括质押的动产和权利、质权人名称、债务人名称、债务金额、质押权行使的条件和期限；（2）公司股东是否存在质押其拥有的公司股权；（3）质押合同、质押协议或其他质押文件；（4）在质押登记主管机关办理质押登记的全部文件。4.其他具有担保性质的安排或交易。（-）保险1、自有房屋、车辆及其他设备2、库存中商品车及配件（三）贷款信息卡详式内容明细，其内容包括票据、

6、对外担保等信息。（四）诉讼、仲裁或行政处罚的文件（与法务部门有交叉）1、公司尚未了结的重大诉讼、仲裁文件，包括但不限于立案通知书、应诉通知书、起诉状或仲裁申请书、答辩状、上诉状、代理词、判决书、裁定书或裁决书、申请执行书等；2、公司涉及的行政处罚决定、行政复议申请书；3、公司存在潜在纠纷的重大合同及合同当事人的往来文件（包括催款通知或要求履行扒保的声明）。四.关于公司税务方面的文件1、公司执行的各项税费的标准，包括所执行的税种、税基、税率的情况说明；2、公司享受的各项税费优惠和其他各种形式的财政补贴的情况说明及有关批准文件；3、公司最近

7、三年增值税、所得税以及其他适用的税种及其附加费的纳税中报表和税收缴款书等证明文件（电站类企业应特别关注挂账的进项税是否认证）；4、公司最近三年的所得税汇算清缴报告及企业所得税年度纳税中报表（网上打印）；5、公司最近三年享受的税务优惠、退冋的具休金额（如有）；6、公司所处辖区内国家税务局、地方税务局以及直属的税收分局征收处对公司纳税的证明文件；7、公司最近三年被税务部门处罚的相关文件（如有）。五.有关公司的内部一般人事政策及劳资文件1、公司员工薪资福利政策和最近三年的支付标准情况；2、公司员工花名册以及劳动合同的签订情况；3、股权激励计划

8、（如有）。四.关于公司的关企业及关联交易1、公司的关联方清单，包括关联方名称、与公司的关联关系；2、关联交易清单，公司与控股股东（公司）及其股东、了公司、控股公司签订的合同、协议；3、公司与关联方最近两年关