整理公司财务的管理制度范本

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1、2013年公司财务管理制度范本第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。第二条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。（五）按期编制各类会计报表和财务

2、说明书，做好分析、考核工作。第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。第二章岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金（二）进行成本费用预侧、计划、控制、核算、分析和考核

3、，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；（四）承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备,数字准确，账目清楚，按期报账；（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋；（三）妥善保管会计凭证、会计账薄、会计报表和其他会计资料；（四）完成总经理或主管副总经理交

4、付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是：（一）认真执行现金管理制度；（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金；（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证；（四）严格按照支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效；（五）积极配合银行做好对账、报跟工作；（六）配合会计做好各种账务处理；（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第八条审计的主要工作职责是：（一）认真贯彻执行有关审计管理制度；（二）监督公司财务计划的执行、决算、

5、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益；（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误；（四）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据；（五）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为；（六）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施；（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第三章财务管理的基础工作第九条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的

6、主要依据。第十条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。第十二条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的

7、合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第十三条会计人员根据不同的账务内容，采用定期对会计账薄记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。第十四条建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按（会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。第十五条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续

8、，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。第十六条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此人账。第十七条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调批实收资本。第十八条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资，财务部门应据