门窗制造公司财务管理规定

《门窗制造公司财务管理规定》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、财务管理规定JLSJ/GL-03-2017一、财务管理规则第一条为加强工厂的财务工作，发挥财务在工厂经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条工厂财务部门的职能是：（-）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。（三）积极为经营管理服务，促进工厂取得较好的经济效益。（四）厉行节约，合理使用资金。（五）合理分配工厂收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。（

2、七）完成工厂交给的其他任务。第三条工厂各部门和职员办理财务事务，必须遵守木规定。第四条财务部长负责组织本厂的下列工作：（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案,开辟财源，有效的使用资金。（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本厂有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。（四）承办工厂领导交办的其他工作。第五条会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确,帐目清楚，按期报帐。（-）按照经济核算原则，定期检查，分

3、析工厂财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好工厂参谋。（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。（四）完成总经理交付的其他工作。第六条出纳的主要工作职责是：（-）认真执行现金管理制度。（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。（三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须总经理签字后，方可生效。（五）积极配合银行做好对账、报帐工作。（六）配合会计做好各种账务处理。（七）完成总经理交付的其他

4、工作。二、财务工作管理第七条会计年度自一月一H起至十二月三十一FI止。第八条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制定的规定。第九条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。第十条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表必须会计签名或盖章。第十一条财务工作人员对本厂实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退冋，要求更正、

5、补充。第十二条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十三条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十四条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理、营销部主任监交。三、支票管理第十五条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，由总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写H期、用途、登记号码，领用人在支

6、票领用簿上签字备查。第十六条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置产品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交岀纳人员。出纳员统一编制凭证号码，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。第十七条财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扌II还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。第十八条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第十七条规定处理。第十九条工厂财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应人员设

7、法通知，同意后可先付款后补偿。四、现金管理第二十条工厂可以在下列范围内使用现金：（-）职员工资、津贴、奖金；（二）个人劳务报酬；（三）出差人员必须携带的差旅费；（四）结算起点以下的零星支出；（五）总经理批准的其他开支。前款结算起点为100元，结算规定的调整，由总经理确定。第二十一条除本规定第二十条外，财务人员支付个人款项，超过使用限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。第二十二条工厂固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。第二十三条财务人员支付现金，可以从工厂库存现金限额中支付或从

8、银行存款中提取，不得从现