酒店财务会计档案管理制度

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1、酒店财务会计档案管理制度第一条会计档案是记录和反映公司经济业务、经营状况的重要史料和证据，是国家档案管理的重要组成部分。会计档案是由会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计核算有关资料组成的，本公司实行统一管理依岗位分工负责制度。第二条管理要求1、计财部门工作人员均应按国家和上级主管部门有关会计档案管理规定的要求，对本部门的各种会计凭证、会计账薄、会计报表、财务预算、部门预算、计划及各类重要的经济合同、协议等会计资料定期整理、审查核对、装订立卷、编制备查日录，并由部门经理负责指定专人负责妥善保管，以防损坏、丢失。2、原始凭证

2、应按不同会计科目，依记帐凭证的顺序分别装订成册，另加封面，封面则详记起讫时间、科tl、编号等。记帐凭证应按月编号，并依月装订成册，另加封面详记起讫时间、起讫号码、记帐凭证张数等。3、下列原始凭证可分别装订保管，并注明档案编号，以备查询：(1)各种契约、合同、协议及重要资产凭证，应依编号独立装订成册；(2)重要票据、证券等；(3)将来应转送其他单位或应退还的文件、书据等；(4)其他事项不能装入记帐凭证成册者。4、会计档案应统一登记造册，以备查询。在每一会计年度终了后，岗位负责人员对主管的会计凭证、会计帐薄、会计报表及各种会计

3、资料登记造册，部门建立会计资料档案管理统一登记卡，统一编号。每一资料柜设立一卡，做到存档资料与登记卡相符。5、会计档案调阅，必须按规定严格办理手续。本公司人员调阅会计档案必须经计财部经理签字方能调阅。外单位人员调阅会议档案必须持有合法的证件、介绍信、审计检查通知书等文件,经计财部经理、总经理同意后方能调阅。经手人员应登记说明调阅档案人员姓名、时间、T•作单位及归还时间。调阅人员一般情况下不得将会计档案带出本公司，特殊情况须请示领导并填写调阅单，并须有调阅人员签字。如果须取出复印，应经本部门经理同意。6、会计档案交接须严格按

4、程序进行。调离本岗位人员离岗前或其他原因须交接保管的会计档案。交接前原主管人员须认真清理原保管的会计档案资料，编制移交清单，须有第三方（可以是部门经理）在场情况下经双方清点无误后，由三方人员签章后方生效。移交清单应一式三份，其中存档一份，移交双方各一份。如果移交人清点不清，接交人有权拒绝接交。7、会计档案的销毁应按有关规定办理。对保管期满的会计档案、要按有关档案管理办法有关规定；由主办人员提出，由计财部、档案管理部门共同鉴定确定，并经上报批准后方可进行。对需要销毁的会计档案必须填报“会计档案销毁清册二销毁时需有公司领导在场

5、并派员监销,并在锁毁清册上签字盖章。“会计档案销毁清册”则应长期保管。8、公司对下属单位上报的会计报告等有关档案均应依上述管理制度执行，予以妥善保管。公司规定财务预算、计划资料同会计档案管理。第二条会计档案分类公司按会计档案内容分类，即分为：1、会计帐薄档案；2、会计凭证档案；3、会计报表档案；4、其他有关会计资料（包括预算资料）。以上会计档案资料依岗位分工负责保管。第三条会计档案管理监督公司会计档案管理应接受上级主管部门行业管理的检查、监督，同时也接受财政、税务、审计等有关部门监督检查。公司内部会计档案管理监督由计财部负

6、责。检查内容如下：1、公司规定每一会计年度终了计财部部门应督促主办人员整理、装订好会计档案，完毕后主办人员应请示部门负责人并检查合格后，方可正式存档。2、按分类检查各帐薄、凭证、报表、有关资料是否齐全，有无遗漏事项。3、检查档案编号是否科学、易查。4、按档案管理要求内容逐项检查是否按耍求存档。5、公司规定第年至少检查一次。正常情况下每年检查二次，必要时随时检查。