超市财务管理

《超市财务管理》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、超市财务管理制度鉴于超市目前的现状，以及未来扩大超市规模的需耍，制定本制度商品制度涉及相关人员必须严格按照流程执行，所有过程必须做到票单与实物相符，每一次货物的运转必须有票单的支持，并相关人员签字。1、发货制度：发货是依据发货流程使货物从公司流入到卖场的行为。A、卖场订单（计划）:所有发货必须有卖场签出订单（需加盖公章），或由负责商超的经理填写《发货计划书》。如无以上两者之一者，不予发货。B、公司（商超经理/主管）：必须严格审核，并签章。如无签章视为商超经理/主管不认可，不予发货。C、公司业务开单（货源）:开单人员必须认真审核卖场订单或计划，计划不明、存在明显纽:漏或无负责人签章，有权拒

2、开。违反规定开出单承担相关责任，并处以元/次以上的罚款。D、仓库提货：仓库管理人员应以开具的销售票为依据发货，并留存一联。无销售票而发货者，需负责追回商品或及时催促补出销售票，并处以200元/次以上罚款。提货人员严格审查商品的名称规格数量是否与销售票相否，以及质量问题，商品经发出仓库，即由提货人员负全责。：商超或超市营业员收到公司发货后，促销E、卖场（签收回单）员应核对产品名称、规格、数量与销售票是否一致，不一致或有质量问题有权拒收，确认无误后在票据上签收，同时出具债物接收回执》，送货人和接手人双方签字，无签字双方各处以元/次罚款。公司财务：货物接收回执须在销售票送达财务部2日内交送财F

3、、务部。对业务人员处以元/次罚款。2、退货制度A、卖场退货单：商超或营业员应于每月25H前，将影响销售的产品申请退货。填写《卖场退货单》，并注明原因、签字。无卖场退货单的直接拉回公司的不予认可，并追究营业员及相关人员责任。B、公司（商超经理/主管）：必须严格审核，并签章。如无签章视为商超经理/主管不认可，不予退货。C、公司（周转库：专职质检人员）:质检人员应审核卖场退货单，检查退回实物与退货单是否相否。不相否有权拒收。在核查无误后开出检验报告。D、开退货票：退货人员以检验报告找开票人员开退货票。退货票应依检验报告在备注栏里说明情况。E、入库：仓库人员应依据退货票核对正常品入库，质检人员应

4、依据退货票将待修品报废产品入周转库。一、3、调拨调拨是指因缺货而超市又有销售需要时，超市之间平调商品的行为。超市之间一般不允许调货，但特殊紧急情况除外，须以以下程序规范：A、先报请超市人员口头同意，在超市人员到店时签字确认。B、调货要填写商品调拨单，由双方营业员签字确认。C、调拨单样式及填写：（见附表）4、销售A、营业员应及时填写销售报表，并于次月3口前报财务部。为保证报表的及时性，对未按时报送情况按每天元处罚相关负责人。B、销售报表是以实际销售数量和金额据实入账和填报。应保证准确性，杜绝虚报瞒报行为，对绝虚报瞒报者，一经发现予以开除。C、特价销售须经超市人员同意，并最终补幽相关手续确认

5、。D、禁止场外销售（规模性公司活动除外）。5、促销活动，由商超部经理A、商超部提岀申请，填写《促销活动申请表》负责B、营销中心经过审核批准签字上报。C、总经理最终决定认可。D、依据发货流程执行促销活动。E、在活动完毕，相关手续交财务部备案，货款执行回款流程。6、库存营业员应及时对商品进行盘点，做到账实相符。存在问题及时查明原因。及时汇报处理，对隐瞒不报者，一经发现予以开除。二、冋款制度1、超市冋款A、销售单：超市人员应定期和营业员核对销售，并收取销售票，集中交与相应的超市财务部门核算，每月可以分次结算,但避免跨月连结。B、超市人员应选取合适的时间，到商场财务催交上月货款。并将结算支票及时

6、交岀纳报账。C、超?/b＞人员应做好超市销售、欠款、回款记录，并于每次回款后，到财务部相对账。2、现金上交：杜绝场外销售A、在特殊情况下，出现的场外销售，应及时由营业员手中收冋，并及时报交财务。由财务开具现金收据，注明：交款人，销售商场名称，产品名称，数量B、现金上交截止日为销售日至销售日后2日内。滞留天数二交款日截止日。如晚交，则除补交货款外，按滞留款项的20%处以不低于200元的罚款。三、超市费用1、商超费用：应以公司与商场签订的合同为依据，商超部提出申请，报公司营销中心批准。商超扣费用必须开发票，否则不予报销。发票整理粘贴必须规范，否则财务部不予受理。2、其他费用：商超部应以《业务

7、联络函》相营销中心提出申请，并逐级上报总经理批准。四、营业员库存帐规范1、库存帐要求简单但明了，账目清晰，规范。2、库存帐以超市分别做账。每个超市分产品、规格列帐。单位数量为个（套）。3、库存帐登记要求：A、新营业员接手新超市时，应进行盘点，据以实盘数入账，以实盘数+销售+赠送+调拨+退货■入库二期初数量，核对月初账面数量。B、在收到公司发货核对后，据实入账，账上在对应的栏里记明日期，摘要里记入库票的编号，借方数量里记明数量退货后，