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时间:2019-10-11
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1、第一章公司财务管理制度第一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是:(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。(三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。(四)厉行节约,合理使用资金。(五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。(七)完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由财
2、务总监(总经理)、会计和岀纳人员组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。第二章财务工作岗位职责第五条财务总监负责组织本公司的下列工作:(一)编制和执行预算、财务收支计划、拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析:第六条会计的主要工作职责是:(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。(二)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利
3、润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果.(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。第七条出纳的主要工作职责是:(一)认真执行现金管理制度。(二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不允许白条抵压现金。(三)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。(四)严格支票管理制度,使用支票须经理签字后,方可生效。(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。(六)配合会计做好各种帐务处理。(七)完成总经理或副总经理交付的其他工作。第三章财务工作管理第八条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第九条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计
4、资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规圧。第十条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字交总经理审批。第-I•一条财务工作人员应当会同总经理或指派专人定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。第十二条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理。会计报表每月由会计编制并上报一次。第十三条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不子受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,了以退回,要求更正、补充。第十四条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,
5、应及时向总经理或副总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理。注:财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第-I•五条财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第-I•六条财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续,由总经理、副总经理或由财务总监负责监交。第四章各种印章、证照、合同管理第十七条公司各种印章应由总经理指定专人保管或由总经理(法人)直接保管,使用时须填写申请单或在印章证照领用表签字经总经理批准方可使用。(包括:公章、合同章、财务章、法人章、发票专用
6、章等)第十八条公司各种证照的保管应由总经理指定专人保管或由总经理(法人)直接保管,使用时须填写屮请单或在印章证照领用表签字经总经理批准方可使用。(营业执照已三证合一、开户许可证、社保登记证等)第十九条公司合同的保管应由总经理指定专人保管或由总经理(法人)直接保管。第五章支票和发票管理第二十条支票和支票密码(转账支票和现金支票)rti出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须填写“支票领用单”或支票签领表登记,经总经理批准签字,然后将支票按批准金额填写,加盖卬章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。第二十一条支票付款后凭支票存根、发票,由经手人签字、会计核对
7、、总经理审批。填写金额要无误,完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号,按规定登记银行帐号,原支票领用人在”费用领用单“及登记簿上注销。(注:支票领用人应急时将所付出的款项催对方公司开发票后交财务作账务处理)第二十二发票应由总经理指定专人保管或由总经理(法人)直接保管,开票前须向总经理报告并填写屮请单交总经理批准后方可开出,开出的每一张发票均须在发票登记表上逐项登记。第二十三条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须报总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知,同意后可先付款后补签。第六章现金管理
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