(简体)新华金融保险学院

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1、ZhongnainUnizeirsityofEconomicsatncdLaiw新华金融保险学院巴塞尔新资本协议与城市商业银行风险管理华金融保险学院赴武汉市商业银行暑期社会实践分队调查报告二OO五年九月前言1一、巴塞尔新资本协议的主要内容1（一）巴塞尔新资本协议的形成2（二）三大支柱保平安二、我国城市商业银行的风险分析（一）我国城市商业银行的产生与发展（二）城市商业银行的风险表现之一：资本充足率低11（三）城市商业银行的风险表现之二：信用风险非常突出（四）城市商业银行的风险表现之三：市场风险不可忽视15（五）城市商业银行的风险表现之四：操作风险无处不在三、加强和改进我国城市商

2、业银行风险管理的对策和建议（一）借鉴先进经验处理不良资产15（二）多途径提高资本充足率19（三）完善公司治理结构22（四）加强信息披露26（五）借鉴巴塞尔新资本协议的风险度量技术，提升风险管理能力30（六）塑造良好的风险信用文化32（七）风险管理重在人才3336结束语35参考文献巴塞尔新资本协议与城市商业银行风险管理（总报告）陈里达等、八、▲冃U5大二下学期，我们03级金融四班有幸在副院长宋清华教授的指导下学习《商业银行经营管理》这门核心课程。宋教授牛动的讲解，引经据典的论述，丰富的案例分析深深地吸引了我们。学期中，宋教授告诉我们他将在我们班选拔九名学生组成暑期社会实践分队到武

3、汉市商业银行见习调研，这一消息进一步提高了我们学习的积极性，同学们摩拳擦掌，都想抓住这一能够学以致用的难得机会。期末考试完后，宋教授最终在成绩排名前20的学生中，结合学生自己意愿，确定九名学生一一吴海霞、胡淑芬、陈里达、王斌、陈慧慧、邓菲、肖铭彬、朱乐珪、赵宝钗组成了我们金融四班的暑期社会实践分队，并确定了这次暑期社会实践的主题为《巴塞尔新资本协议与城市商业银行风险管理》。根据宋教授和武汉市商业银行方而的安排，我们实践的具体时间是7月250-7月29日。我们的实践也得到了院学办的大力支持，并特意安排了一名教学和实际工作经验都非常丰富的老师徐晟随队指导。在实践过程中，我们九个人被

4、分成四个小组，分别深入到武汉市商业银行的二级支行珞狮路支行、珞瑜路支行、虎泉支行、华农人支行进行见习调研。具体日程规划为：7月25日-7月27FI,柜台见习调研；7月28-7月29H,信贷部见习；7月29日下午，一•级支行武珞路支行调研。在武汉市商业银行见习调研期间，银行相关负责人对我们的实践工作给予了极大的支持，并邀请我们中午与他们一起进餐，提供我们正式员工一般的待遇。武汉市商业银行特别是人力资源部的领导、武珞路支行领导及相关人员的热情、耐心、细致给我们留下了深刻的印象。7月29H,我们顺利圆满地结束了为期五天的暑期社会实践！Z后，我们九人分工完成了调査报告，具体分工为：吴海

5、霞、胡淑芬负责商业银行操作风险部分；陈慧慧、邓菲负责城市商业银行部分；肖铭斌、赵宝钗负责信用风险部分；朱乐珪、王斌负责资本充足率和信息披露部分；陈里达负责报告的写作和整理。结合其它文字材料和各类文献，我们共同努力完成了一份完整的暑期社会实践书面材料。一、巴塞尔新资本协议的主要内容随着2004年6月26日十国集团的央行行长们一致通过《资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》，即《巴塞尔新资木协议》的最终稿。《新巴塞尔协议》的出台，对银行风险管理提岀了更高要求，中国银行业的改革将进入破题Z年。虽然中国银行业决定在2006年不采用巴塞尔新资木协议，仍将继续执行1988年的老协议。然而

6、，为捉高资木监管水平，银监会结合新资木协议已对现行的资木规定进行了修改，起草了我国新的《商业银行资木充足率管理办法》，该管理办法在力争与1988年资本协议保持一致的基础上，借鉴了巴塞尔新资本协议三大支林的有关内容。三大支柱包括最低资木要求、监管当局对资木充足率的监督检查、信息披露。银监会正在积极组织商业银行建立和完善符合新资本协议的内部评级体系，鼓励商业银行提鬲风险管理水平，应对新资木I办议捉出的挑战。（-）巴塞尔新资本协议的形成过去的十几年中，在世界经济一体化、金融国际化的大背景下，金融领域的竞争日趋激烈，银行业务日新月界，商业银行防范风险的能力、监管部门的监管方法和金融市场

7、的运作方式都发生了巨大的变化。新的风险管理技术快速发展已经使得1988年的资本协议明显过时。其次，众多的金融创新常常被用來规避资木协议的规则，降低了协议的冇效性。为此，巴塞尔委员会认识到有必要对1988年的资本协议进行人刀阔斧的修改。1991年11月，在认识到准备金对银行经营的重要性及其在不同条件下的性质差异后，巴塞尔委员会重新详细定义了可计入银行资木用以计算资木充足率的普通准备金与坏账准备金，以确保用于弥补未来不确定损失的准备金计入附属资本，1佃将那些用于弥补已确认损失的准备金排除在外。1