江浙钱庄的资金管理之道

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1、江浙钱庄的资金管理之道E辜百四~~仨噩ACCOUNTINGHORIZONS江浙钱庄的资金管理之两.这种大宗存款就成为钱庄流动资金也增力加日了.不过'就各个钱庄来看ι囱的新来j源原，时人或称M长期拆票上海外商银行向钱庄的放款也称拆金余缺.为了调剂罔业间营运资金的余票4在光绪年间最通行.拆票为信用放缺f上海钱庄同业拆借市场应运而生，款t英文衍称、c∞口108通例是2曰一结l银其拆借资金在;废两改元之前衍称、为行有需要时.随时可以要求归还.拆进银拆!之后幸衍称r尔、洋ì羊拆.杭州宁波等钱庄每天根据需要，并按照自己在商业地钱庄同业拆借称为日拆或掉期.每上的地位及与外国银

2、行的关系。向外国;银拆;利率的高低是通过早.午两次银行拆借所需要的资金，只须出一庄票由全体汇划同业集会.竞争而定，大多存于拆款银行!不必另交抵押品.拆票取决于多数，然后挂牌公布，称为明作为我国古代最主要的钱庄支系之始于同治年间，据说是因汇丰银行的第盘.上海钱业公会制定的行规规定同一，江浙钱庄有着非常悠久的历史，也任买办王槐山而产生.王槐山任买办业银拆I最高以七钱为限，即每千两日享有极离的声望。在长期的历史发展过期间，深知钱庄流通资金不足的底细，息七钱.但按惯例i汇划票据必须隔程中，江浙钱庄形成了一整套自己独特利用自己的信用，教汇丰银行向钱庄作才能兑现.如果要当天兑现l则须

3、扣除的资金管理方法和经验.认真回顾这些信用贷款。一年的放款不下数百万I银若干;汇头;。类似贴现要扣除贴现利资金管理之道，对我们今天的企业管理行获利无数，王亦因此骤富.拆票一般息.当市场对资金需求高涨时，银拆利不无启迪.要由银行买办经手，银行按年息七厘计率实际上有高于明盘的!称为暗盘;当息，买办则按钱行的;银拆;的挂牌拆需求疲软!银拆也有;自借的f即无一、资金筹集渠道息向钱庄收息I而钱庄银拆利息通常要息借款.这种自借现象的产生f要么如何筹集一定规模的放款资金是比外商银行放款利息略高，买办即赚取是当时的多银之家在同业结算时为了钱庄经营术的首要问题.在钱庄发展二者的差价，当银根

4、紧时，买办还要酌避免现银搬运的初期，钱庄放款资金的经常性来源、加利息.所以拆票一度成为外商银行出的麻烦，干脆主要是所吸收的工商户的活期存款，贷剩余资金以获利的主要途径1也是银就借予欠方，但随着钱庄的不断发展和经济环境及行买办的一大财源.拆票在上海大概其实无异于寄制度的变化，钱庄的资金渠道也开始流行了四十年(1870年一1910年)存?所以有的多元化，主要经历了;拆票;和;银当时钱庄流动资金大部分给于外商银地方干脆称为拆;两个阶段.行的拆票，最盛行时拆票总额约数百·寄枝要(一)..拆票;的兴起上千万两，各庄拆进之款最多者达么是出于感情19世纪60年代起，钱庄的流动资金七八十

5、万两.融洽而给予的、~i原有了重大变化i即增加了山西票号(二)..银拆;后来居上帮助.的定期存款和向外商银行的拆票.山西20世纪初期，一些重要商埠的钱庄同行拆借票号向钱庄大量放款是在太平天国起义的短期放款资金来源1因同业拆借市场市场的形成，发生后，上海票号开设增多，所吸收的的逐渐形成又有了新的变化.例如，上标志着银两拆官银日富，他们一方面圈子传统的以汇海是中国近代金融中心，钱庄对流动资借利率一定白兑为主的经营方针4一方面为其人际关金的需求情况在相当程度上反映了社会度的市场化l系以官僚为主而非工商业者为主所限，上对短期商业资金的需求情况.随着中可反映金融市一般不直接经营面对

6、私人的放款业务!国近代商业特别是进出口贸易的发展l场对短期资金而是把多余的资金作为存款存入钱庄取从整体上看i社会上对短期资金的需求的供求关系.息。其中作为长期存款的多至二三百万加大了，即钱庄对短期放款资金的需求;银拆;的出唱48中国总会计师月于1)ACCOUNTINGHORIZONSIi理盲目~.~w.现有利于钱业在本行业内部调齐IJ资金的为落后，但其现金管理.余缺进行经营，不像;拆票;那样要仰建账都极其严格。洋人鼻息!在一定程度上削弱了钱庄的(三)内控监督买办1哇!提高了其民族性.同时也提高江浙钱庄对内控的认了与在华外商银行竞争的能力1935年识i也相较其他钱庄有自底国

7、民政府实行;法币政策废止以己的特点，当然，相比现银元为通货。幸良?后'随之消失在历史代的内控建设还显得朴烟海中.素、初级f但在当时还是处于较领先的地位.江浙二、现金管理与核算钱庄对业务处理的个人权江浙钱庄在现金控制方面初步形成限及处理流程有详细的规定，如对于7一套严格而科学的管理制度和核算方三、转账制度法。这套制度、方法在钱庄的整个业务往来客户存用款项ι应由司柜通知账房起初t钱庄与客户之间仅仅是收存处理，如果账房不能决定，贝IJ应报告经经营活动过程中起着重要作用.归纳起与支取的单向关系『而在客户之间则是来，主要有以下