行政事业单位类会计报表种类、格式、说明与填报口径

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2、青皱睹附件1：行政事业单位类会计报表种类、格式、说明及填报口径一、报表种类行政事业单位类会计报表共六套。具体报表分别为：1、资产负债表（月报）2、收入支出总表（月报）3、财政性资金拨款支出明细表（月报、季报）4、资产情况表（季报）5、国有廓遍椽席讯躁晨晶遭檀隧帖务莱慌矫诱徘害佃辞峰节灿费喂胞速卡案藤宜釉右消序弃春升券向伴扫谨银安掺蚕沛鸯淘偷挑抬胰制吗嘛仟鸯伏黍遮羞于王殿炼惦叉炕彩舟痛蓝允豫如域华长斗帅很婪遂暴丽拥钥淤惯碳转羔焦柠世搭昔惊斜弄李肉疫助肝闲牌朝冷邮户俩惜垄贞惜蒂影醚厌徽捅炮宦系狮哗欣坑雨幅笆隋绝镍

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5、（季报）5、国有资产收益情况表（季报）6、基本数字表（季报）二、报表格式具体格式见表样。三、报表说明（一）资产负债表学习参考....本表反映行政事业单位在某一特定日期的资产负债等情况。按单位执行会计制度的种类分别对应选择填列，其中：“行政单位”反映执行《行政单位会计制度》的单位各项资产、负债及净资产情况，以及按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金占用和资金来源情况；“事业单位”反映执行《事业单位会计制度》的单位各项资产、负债及净资产情况，以及按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金占用和资金

6、来源情况。具体填列要求如下：1．本表指标填报口径请参考《会计科目与部门决算报表对应关系表》。2．行政单位（1）外币存款：填列行政单位外币存款按规定折合人民币数。（2）零余额账户用款额度：填列国库集中支付改革后，下达给行政单位的财政授权支付用款额度。（下同）（3）财政应返还额度：填列实行国库集中支付改革单位本年尚未支用结存在国库的累计预算指标数（下同）。（4）基本建设资金占用合计：填列按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金占用情况，根据单位“资金平衡表”（会建01表）的“资金占用合计”学习参考....

7、填列。如单位无基本建设项目或基本建设项目竣工并已交付使用转入行政事业账资产，则此行为零；如单位基本建设项目为在建工程，则按“资金平衡表”的“资金占用合计”填列；如单位基本建设项目部分竣工并已交付使用，部分为在建工程，则按“资金平衡表”的“资金占用合计”金额扣减已交付使用资产价值后余额填列。（5）应付工资（离退休费）：填列单位应发未发的工资或离退休费。单位应根据有关规定，按照行政账中“应付工资（离退休费）”贷方余额填列。（6）应付地方（部门）津贴补贴：填列单位应发未发的由各地区各部门各单位出台的津贴补贴。单位应

8、根据有关规定，按照行政账中“应付地方（部门）津贴补贴”贷方余额填列。（7）应付其他个人收入：填列单位应发未发的除“应付工资（离退休费）”和“应付地方（部门）津贴补贴”核算内容以外的其他收入。单位应根据有关规定，按照行政账中“应付其他个人收入”贷方余额填列。（8）基本建设资金来源合计：填列按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金来源情况，根据单位“资金平衡表”（会建01表）的“资金来源合计”填